26、目前在我國A股賬戶不可用于買賣()。

　　A、人民幣普通股票

　　B、人民幣特種股票

　　C、債券

　　D、上市基金、權證

　　正確答案： B

　　【解析】B股賬戶是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設置的。

　　27、衡量一個證券投資基金經營業績的主要指標是()。

　　A、基金資產總值

　　B、基金負債

　　C、基金份額凈值

　　D、基金資產凈值

　　正確答案： C

　　【解析】基金份額凈值是衡量一個基金經營業績的主要指標，也是基金份額交易價格的內在價值和計算依據。一般情況下，基金份額價格與資產凈值趨于一致，即資產凈值增長，基金份額價格也隨之提高。

　　28、普通股票是標準的股票，通過發行普通股票所籌集的資金，成為股份公司()的基礎。

　　A、注冊資本

　　B、負債

　　C、虛擬資本

　　D、貨幣資金

　　正確答案： A

　　【解析】普通股票是標準的股票，通過發行普通股票所籌集的資金，成為股份公司注冊資本的基礎。

　　29、任何金融工具都可能出現因指數價格的不利變動而帶來資產損失的可能性，這是()。

　　A、信用風險

　　B、市場風險

　　C、法律風險

　　D、結算風險

　　正確答案： B

　　【解析】A項，信用風險是指交易中對方違約，沒有履行承諾而造成損失的可能性;C項，法律風險是指因合約不符合所在國法律，無法履行或合約條款遺漏及模糊而導致損失的可能性;D項，結算風險是指因交易對手無法按時付款或交割而帶來損失的可能性。

　　30、下列關于股票價格的說法中，錯誤的是()。

　　A、理論上，股票價格應由其價值決定，但股票本身并沒有價值，不是在生產過程中發揮職能作用的現實資本，而只是一張資本憑證

　　B、股票之所以有價格，是因為它代表著收益的價值，即能給它的持有者帶來股息紅利

　　C、根據現值理論，股票的價值取決于股票的賬面價值

　　D、股票交易實際上是對未來收益權的轉讓買賣，股票價格就是對未來收益的評定

　　正確答案： C

　　【解析】現值理論認為，人們之所以愿意購買股票和其他證券，是因為它能夠為它的持有人帶來預期收益，因此它的價值取決于未來收益的大小。

　　31、根據()，委托指令可分為買進委托和賣出委托。

　　A、委托訂單的數量

　　B、委托價格限制

　　C、買賣證券的方向

　　D、委托時效限制

　　正確答案： C

　　【解析】委托指令有多種形式，可以按照不同的依據來分類。一般根據委托訂單的數量，委托指令可分為整數委托和零數委托;根據買賣證券的方向，委托指令可分為買進委托和賣出委托;根據委托價格限制，委托指令可分為市價委托和限價委托;根據委托時效限制，委托指令可分為當日委托、當周委托、無期限委托、開市委托和收市委托等。

　　32、()是指債券發行人確認當日登記在冊的債券所有權人或權益人享有相關債券權益的日期。

　　A、登記日

　　B、成交日

　　C、清算日

　　D、交割日

　　正確答案： A

　　【解析】登記日是指債券發行人確認當日登記在冊的債券所有權人或權益人享有相關債券權益的日期。

　　33、在代辦股份轉讓活動中，投資者委托股份轉讓和非轉讓過戶(掛失除外)，()。

　　A、只需繳納印花稅

　　B、按規定繳納手續費和印花稅

　　C、只需繳納傭金

　　D、不需繳納印花稅

　　正確答案： B

　　【解析】代辦股份轉讓活動中，投資者委托股份轉讓和非轉讓過戶(掛失除外)，按規定繳納手續費和印花稅。

　　34、我國的上海證券交易所及深圳證券交易所對B股實行回轉交易制度，下列說法正確的是()。

　　A、目前我國對B股的回轉交易制度規定和權證的相同

　　B、B股回轉交易是指投資者買入的B股經確認成交后，在交收后全部或部分賣出

　　C、B股回轉交易是指投資者買入的B股經確認成交后，在交收前全部或部分賣出

　　D、目前我國對B股實行交易日當日回轉交易

　　正確答案： C

　　【解析】回轉交易是指投資者買入的證券，經確認成交后，在交收前全部或部分債券賣出和權。證實行當日起回轉交易，而B股實行次交易日起回轉交易。B股與權證的回轉交易制度明顯不同。

　　35、()是證券公司在證券登記結算機構開立的賬戶，用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，該賬戶不得用于證券買賣。

　　A、信用交易證券交收賬戶

　　B、客戶信用交易擔保證券賬戶

　　C、融券專用證券賬戶

　　D、融資專用資金賬戶

　　正確答案： C

　　【解析】融券專用證券賬戶是證券公司在證券登記結算機構開立的賬戶，用于記錄證券公司持有的擬向客戶融出的證券和客戶歸還的證券，該賬戶不得用于證券買賣。

　　36、如果上市證券發生()等事項，不需進行除息或除權。

　　A、送股

　　B、配股

　　C、派息

　　D、兼并

　　正確答案： D

　　【解析】當上市公司實施送股、配股或派息時，每股股票所代表的企業實際價值(每股凈資產)就可能減少，因此需要在發生該事實之后從股票市場價格中剔除這部分因素。因送股或配股而形成的剔除行為稱為“除權”，因派息而引起的剔除行為稱為“除息”。

　　37、1988年的《巴塞爾協議》規定，開展國際業務的銀行必須將其資本對加權風險資產的比率維持在8%以上，其中核心資本至少為總資本的()。

　　A、[40%]

　　B、[50%]

　　C、[60%]

　　D、[70%]

　　正確答案： B

　　【解析】1988年國際清算銀行制定的《巴塞爾協議》規定，開展國際業務的銀行必須將其資本對加權風險資產的比率維持在8%以上，其中核心資本至少為總資本的50%。這一要求促使各國銀行大力拓展表外業務，相繼開發了既能增進收益又不擴大資產規模的金融衍生工具，如期權、互換、遠期利率協議等。

　　38、在股票上市交易后，如果發現不符合上市條件或其他原因，可以()。

　　A、停止股份轉讓

　　B、暫停上市交易

　　C、在STAQ市場交易

　　D、在NET市場交易

　　正確答案： B

　　【解析】在股票上市交易后，如果發現不符臺上市條件或其他原因，可以暫停上市交易直至終止上市交易。暫停上市交易后，在規定時間內重新具備了條件，亦可以恢復上市交易。

　　39、按我國現行的做法，投資者入市應事先到()及其代理點開立證券賬戶。

　　A、商業銀行

　　B、證券公司

　　C、中國證券登記結算有限責任公司上海和深圳分公司

　　D、證券交易所

　　正確答案： C

　　【解析】按我國現行的做法，投資者入市應事先到中國證券登記結算有限責任公司上海和深圳分公司及其代理點開立證券賬戶。

　　40、充抵融資融券保證金的有價證券，在計算保證金金額時，應當以證券市值按一定折算率進行折算，其中國債折算率最高不超過()。

　　A、[70%]

　　B、[80%]

　　C、[90%]

　　D、[95%]

　　正確答案： D

　　【解析】國債折算率最高不超過95%。

　　41、證券公司向證券交易所提出申請，并提供必要文件，經()批準后，可成證券交易所的會員。

　　A、中國證監會

　　B、證券交易所會員大會

　　C、證券交易所理事會

　　D、證券交易所會員管理部門

　　正確答案： C

　　【解析】經證券交易所理事會批準后，可成證券交易所的會員。

　　42、投資者在申購和贖回ETF時，使用的是()。

　　A、其他基金份額

　　B、一籃子股票

　　C、股票和債券

　　D、現金

　　正確答案： B

　　【解析】ETF可以像開放式基金一樣申購、贖回，不同的是，它的申購是用一籃子股票換取ETF份額，贖回時也是換回一籃子股票而不是現金。

　　43、下列關于信用違約互換(CDS)的說法中，錯誤的是()。

　　A、在2007年以來發生的全球性金融危機中，導致大量金融機構陷入危機的最重要一類衍生金融產品是信用違約互換

　　B、信用違約一方當事人向另一方出售的是信譽

　　C、最基本的信用違約互換涉及兩個當事人

　　D、若參考工具發生規定的信用違約事件，則信用保護出售方必須向購買方支付賠償

　　正確答案： B

　　【解析】在2007年以來發生的全球性金融危機中，導致大量金融機構陷入危機的最重要一類衍生金融產品是信用違約互換(簡稱CDS)。最基本的信用違約互換涉及兩個當事人，雙方約定以某一信用工具為參考，一方向另一方出售信用保護，若參考工具發生規定的信用違約事件，則信用保護出售方必須向購買方支付賠償。

　　44、可轉換公司債券在轉換前投資者可以定期得到利息收入，但此時不具有()。

　　A、債權人的權利

　　B、股東的權利

　　C、債權人的義務

　　D、債權人的責任

　　正確答案： B

　　【解析】可轉換公司債券兼有債權投資和股權投資的雙重優勢。可轉換公司債券與一般的債券一樣，在轉換前投資者可以定期得到利息收入，但此時并不具有股東的權利;當發行公司的經營業績取得顯著增長時，可轉換公司債券的持有人可以在約定期限內，按預定的轉換價格轉換成公司的股份，以分享公司業績增長帶來的收益。

　　45、金融市場的核心內容是()。

　　A、金融產品

　　B、金融產品交易

　　C、金融機構

　　D、金融市場參與者

　　正確答案： B

　　【解析】金融市場的核心內容是金融產品交易。

　　46、貨幣市場的主要功能是()。

　　A、短期資金融通

　　B、長期資金融通

　　C、套期保值

　　D、投機

　　正確答案： A

　　【解析】貨幣市場是短期資金市場，是指融資期限在1年及1年以下的金融市場，故本題選A。

　　47、對送股的股權登記，增加某股東股數的計算依據是()。

　　A、送股價格

　　B、送股股數

　　C、股東持股數

　　D、股東權益數

　　正確答案： C

　　【解析】對送股的股權登記，增加某股東股數的計算依據是股東持股數。中國結算公司按照股東數據庫中股東的持股數，主動為其增加股數。

　　48、一般來講，政府債券與公司債券相比()。

　　A、公司債券風險大，收益低

　　B、公司債券風險小，收益高

　　C、政府債券風險大，收益高

　　D、政府債券風險小，收益穩定

　　正確答案： D

　　【解析】政府債券是政府發行的債券，由政府承擔還本付息的責任，是國家信用的體現。政府債券的付息由政府保證，其信用度最高，風險最小，對于投資者來說，投資政府債券的收益是比較穩定的。《中華人民共和國個人所得稅法》規定，個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，但國債和國家發行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。因此，在政府債券與其他證券名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收因素，持有政府債券的投資者可以獲得更多的實際投資收益。

　　49、以營利為目的并以自有資金和賬戶買賣依法公開發行或中國證監會認可的其他有價證券的行為是證券公司的()。

　　A、證券經紀業務

　　B、證券委托業務

　　C、證券自營業務

　　D、證券資產管理業務

　　正確答案： C

　　【解析】以營利為目的并以自有資金和賬戶買賣依法公開發行或中國證監會認可的其他有價證券的行為是證券公司的證券自營業務。

　　50、為保證資金和基礎資產的安全，特定目的機構通常聘請信譽良好的()進行資金和資產的托管。

　　A、金融機構

　　B、發起人

　　C、特定目的受托人

　　D、承銷人

　　正確答案： A

　　【解析】為保證資金和基礎資產的安全，特定目的機構通常聘請信譽良好的金融機構進行資金和資產的托管。

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