26[單選題] 發行公司債券應當符合的條件不包括(　　)。

　　A.經資產評級機構評級，債券信用級別良好

　　B.公司最近1期末經審計的凈資產額應符合法律、行政法規和中國證監會的有關規定

　　C.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　D.本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產額的30%

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D發行公司債券應當符合以下條件：①公司的生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策;②公司內部控制制度健全，內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;③經資產評級機構評級，債券信用級別良好;④公司最近1期末經審計的凈資產額應符合法律、行政法規和中國證監會的有關規定;⑤最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;⑥本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產額的40%;⑦金融類公司的累計公司債券余額按金融企業的有關規定計算。

　　27[單選題] 《中華人民共和國證券法》規定，證券交易所的設立和解散由(　　)決定。

　　A.國務院

　　B.國務院證券監督管理機構

　　C.中國證券監督管理委員會

　　D.財政部

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A《中華人民共和國證券法》規定，證券交易所的設立和解散由國務院決定。

　　28[單選題] 當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的(　　)時，基金管理公司應及時向監管機構報告;當計價錯誤達到(　　)時，基金管理公司應當公告并報監管機構備案。

　　A.0.1%，0.25%

　　B.0.25%，0.5%

　　C.0.5%，1%

　　D.0.25%，0.75%

　　參考答案：B

　　參考解析：【答案及解析】B當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監管機構報告;當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監管機構備案。

　　29[單選題] 關于保險公司募集的定期次級債務折算認可價值的說法錯誤的是(　　)。

　　A.剩余年限在2年以上(含2年)3年以內的，折算比例為40%

　　B.剩余年限在3年以上(含3年)4年以內的，折算比例為20%

　　C.剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為10%

　　D.剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為0

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C。選項C，剩余年限在4年以上(含4年)的，折算比例為0。

　　30[單選題] 目前，憑證式國債發行完全采用(　　)，記賬式國債發行完全采用(　　)。

　　A.承購包銷方式，公開招標方式

　　B.承購包銷方式，承購包銷方式

　　C.公開招標方式，承購包銷方式

　　D.公開招標方式，公開招標方式

　　參考答案：A

　　參考解析：【答案及解析】A目前，憑證式國債發行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發行完全采用公開招標方式。

　　31[單選題] 證券金融公司應當自每一會計年度結束之日起(　　)個月內，向中國證監會報送年度報告。自每月結束之日起7個工作日內，向中國證監會報送月度報告。月度報告應當包含各項風險控制指標和轉融通業務專項報表。

　　A.15

　　B.47

　　C.57

　　D.65

　　參考答案：B

　　參考解析：證券金融公司應當自每一會計年度結束之日起4個月內，向中國證監會報送年度報告。自每月結束之日起7個工作日內，向中國證監會報送月度報告。月度報告應當包含各項風險控制指標和轉融通業務專項報表。

　　32[單選題] 金融市場功能發揮的外部條件不包括(　　)。

　　A.法制健全

　　B.市場進退有序

　　C.價格機制健全

　　D.信息披露充分

　　參考答案：C

　　參考解析：金融市場一般功能發揮的外部條件包括：(1)法制健全。(2)信息披露充分。(3)市場進退有序。

　　33[單選題] 記賬式國債每一國債承銷團成員最高、最低投標標位差不得(　　)當次財政部記賬式國債發行通知中規定的投標標位差。

　　A.小于

　　B.大于

　　C.等于

　　D.大于等于

　　參考答案：B

　　參考解析：記賬式國債每一國債承銷團成員最高、最低投標標位差不得大于當次財政部記賬式國債發行通知中規定的投標標位差。

　　34[單選題] 可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于轉股完成后的(　　)成為發行公司的股東。

　　A.次日

　　B.5日

　　C.7日

　　D.10日

　　參考答案：A

　　參考解析：可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于轉股完成后的次日成為發行公司的股東。

　　35[單選題] 證券交易，是指已發行的證券在(　　)上買賣的活動。

　　A.普通市場

　　B.金融市場

　　C.證券市場

　　D.保險市場

　　參考答案：C

　　參考解析：證券交易，是指已發行的證券在證券市場上買賣的活動。

　　36[單選題] (　　)是一國金融市場上主要的資金需求者。

　　A.政府

　　B.中央銀行

　　C.金融機構

　　D.企業

　　參考答案：A

　　參考解析：政府部門是一國金融市場上主要的資金需求者。不管是中央政府還是地方政府，為了調節收支、建設公共工程、干預經濟運行或彌補財政赤字，一般都需要通過發行公債方式籌措資金。因此，政府在金融市場上是最主要的籌資人之一。

　　37[單選題] 除息除權日，通常為股權登記日之后的(　　)個工作日，本日及之后買入的股票不再享有本期股利。除息日的股票價格會下降與每股現金股利相同的數額，除權日股票價格應按送股比例同步下降。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：A

　　參考解析：除息除權日，通常為股權登記日之后的1個工作日，本日及之后買入的股票不再享有本期股利。除息日的股票價格會下降與每股現金股利相同的數額，除權日股票價格應按送股比例同步下降。

　　38[單選題] 風險管理的過程不包括(　　)。

　　A.風險估測

　　B.風險評價

　　C.評估風險管理效果

　　D.風險沖銷

　　參考答案：D

　　參考解析：風險管理的過程包括風險識別、風險估測、風險評價、選擇風險管理技術和評估風險管理效果等。

　　39[單選題] (　　)指能支付較高收益的普通股，其公司業績比較穩定，代表為一些公用事業股票，如鐵路、水務等行業股票。

　　A.成長股

　　B.收入股

　　C.周期股

　　D.防守股

　　參考答案：B

　　參考解析：收入股，也叫高息股，指能支付較高收益的普通股，其公司業績比較穩定，代表為一些公用事業股票，如鐵路、水務等行業股票。

　　40[單選題] 資產證券化起源于(　　)。

　　A.英國

　　B.美國

　　C.荷蘭

　　D.德國

　　參考答案：B

　　參考解析：資產證券化起源于美國，最初是儲蓄銀行、儲蓄貸款協會等機構的住宅抵押貸款的證券化，接著商業銀行也紛紛效仿，對其債權實行證券化，以增強其資產的流動性和市場性。

　　41[單選題] 看漲期權的賣方預期該種金融資產的價格在期權有效期內將會(　　)。

　　A.上漲

　　B.下跌

　　C.不變

　　D.上下波動

　　參考答案：B

　　參考解析：看漲期權又稱買人期權，是指買人期權的一方預計金融資產的價格在期權有效期內將會上漲，才會買入;而賣出看漲期權的一方則恰恰相反，認為資產價格會下跌，否則會繼續持有，不會賣出。看跌期權則與之相反。

　　42[單選題] 中小非金融企業集合票據流通轉讓的市場是(　　)。

　　A.中國證券市場

　　B.證券交易所市場

　　C.二級市場

　　D.銀行間債券市場

　　參考答案：D

　　參考解析：根據《銀行間債券市場中小非金融企業集合票據業務指引》，中小非金融企業是指國家相關法律法規及政策界定為中小企業的非金融企業;集合票據是指2個(含)以上、10個(含)以下具有法人資格的企業，在銀行間債券市場以統一產品設計、統一券種冠名、統一信用增進、統一發行注冊方式共同發行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。

　　43[單選題] 奔騰的通貨膨脹，指年通貨膨脹率在(　　)。

　　A.10%—100%之間

　　B.20%—100%之間

　　C.30%—150%之間

　　D.100%以上

　　參考答案：A

　　參考解析：奔騰的通貨膨脹，指年通貨膨脹率在10%—100%之間。

　　44[單選題] 從2002年5月1日開始，A股、B股、證券投資基金的交易傭金實行(　　)。

　　A.最低下限向上浮動制度

　　B.最高上限向下浮動制度

　　C.固定傭金率制度

　　D.傭金收益掛鉤制度

　　參考答案：B

　　參考解析：根據中國證監會、國家發展和改革委員會、國家稅務總局聯合發出的《關于調整證券交易傭金收取標準的通知》，從2002年5月1日開始，A股、B股、證券投資基金的交易傭金實行最高上限向下浮動制度。

　　45[單選題] 債券信用等級的評級結果須經(　　)以上的與會評審委員同意方為有效。

　　A.1/3

　　B.1/2

　　C.2/3

　　D.3/4

　　參考答案：C

　　參考解析：債券信用等級的評級結果須經2/3以上的與會評審委員同意方為有效。

　　46[單選題] 上海證券交易所規定，首個交易日實行價格漲跌幅限制的情形是(　　)。

　　A.首次公開發行上市的股票

　　B.首次公開發行上市的封閉式基金

　　C.停牌后復牌的股票

　　D.暫停上市后恢復上市的股票

　　參考答案：C

　　參考解析：上海和深圳證券交易所規定,屬于下列情形之一的,首個交易日不實行價格漲跌幅限制: 1.首次公開發行上市的股票(上海證券交易所還包括封閉式基金)。

　　2.增發上市的股票。

　　3.暫停上市后恢復上市的股票。

　　4.證券交易所或中國證監會認定的其他情形。

　　47[單選題] 引起股市周期變動的根本原因是(　　)。

　　A.經濟政策變動

　　B.投資周期波動

　　C.經濟周期循環

　　D.對外貿易波動

　　參考答案：C

　　參考解析：【答案及解析】C社會經濟運行經常表現為擴張與收縮的周期性交替，每個周期一般都要經過高漲、衰退、蕭條、復蘇四個階段，即景氣循環。經濟周期循環對股票市場的影響非常顯著，可以說，是景氣變動從根本上決定了股價的長期變動趨勢。

　　48[單選題] 關于債券的發行，下列描述不正確的有(　　)。

　　A.債券發行的定價方式以公開招標最為典型

　　B.一般情況下，短期貼現債券多采用單一價格的荷蘭式招標

　　C.一般情況下，長期附息債券多采用多種收益率的美式招標

　　D.以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發行額為止的中標者最低收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發行額為止的中標者最高收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的。

　　49[單選題] 關于基金運作費，以下說法不正確的是(　　)。

　　A.包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續費等

　　B.基金運作費如果影響基金份額凈值小數點后第五位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益

　　C.基金運作費如果不影響基金份額凈值小數點后第五位的，應于發生時直接計入基金損益

　　D.基金運作費如果影響基金份額凈值小數點后第五位的，應于發生時直接計入基金損益

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D基金運作費如果影響基金份額凈值小數點后第五位的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益，選項D說法錯誤。

　　50[單選題] 關于首次公開發行股票的發行人的財務指標，下列敘述有誤的是(　　)。

　　A.最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益后較低者為計算依據

　　B.最近1期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%

　　C.最近1期末不存在未彌補虧損

　　D.發行前股本總額不少于人民幣5000萬元

　　參考答案：D

　　參考解析：【答案及解析】D在我國，公開發行股票的發行人的財務指標之一為：發行前股本總額不少于人民幣3000萬元。

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