二、組合型選擇題

　　1.下列關于可轉換公司債券發行的凈資產要求中，正確的有(　　)。

　　Ⅰ.股份有限公司的凈資產不低于人民幣5000萬元

　　Ⅱ.有限責任公司的凈資產不低于人民幣8000萬元

　　Ⅲ.發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司.最近1期期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元

　　Ⅳ.發行可轉換為股票的公司債券的可以是股份有限公司也可以是有限責任公司

　　A.ⅠⅡ

　　B.ⅠⅣ

　　C.ⅢⅣ

　　D.ⅡⅢ

　　2.下列選項中，不屬于申請證券評級業務所須具備的條件的有(　　)。

　　Ⅰ.實收資本與凈資產不少于人民幣1 500萬元

　　Ⅱ.最近3年未受到刑事處罰.最近1年未因違法經營受到行政處罰

　　Ⅲ.最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關以及自律組織、商業銀行等機構無不良誠信記錄

　　Ⅳ.具有證券從業資格的評級從業人員不少于15人

　　A.ⅠⅡⅢ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　3.國際推介的主要內容應當包括(　　)。

　　1.發行人及相關專業機構的宣講推介

　　Ⅱ.傳播有關的聲像及文字資料

　　Ⅲ.向機構投資者發送預訂邀請文件

　　Ⅳ.發布法律允許的其他信息

　　A.ⅠⅡⅢⅣ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　4.根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定，董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以采取的監管措施包括(　　)。

　　Ⅰ.責令改正Ⅱ.監管談話

　　Ⅲ.出具警示函Ⅳ.認定為不適當人選

　　A.ⅠⅡⅢⅣ

　　B.ⅠⅡⅢ

　　C.ⅠⅡⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　5.擬發行上市的公司改組應遵循的原則有(　　)。

　　Ⅰ.突出公司主營業務.形成核心競爭力和持續發展的能力

　　Ⅱ.按照《上市公司治理準則》要求獨立經營，運作規范

　　Ⅲ.有效避免同業競爭.減少和規范關聯交易

　　Ⅳ.先發行上市.后改制運行

　　A.ⅠⅡ

　　B.ⅠⅡⅢ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　6.收購人取得被收購公司的股份達到20%但未超過30%時，應當披露的信息包括(　　)。

　　Ⅰ.投資者及其一致行動人的控股股東、實際控制人及其股權控制關系結構圖

　　Ⅱ.未來12個月內對上市公司資產、人員、業務、組織結構、公司章程等進行調整的后續計劃

　　Ⅲ.前24個月內投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易

　　Ⅳ.取得相關股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排

　　A.ⅠⅡⅢ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅡⅢⅣ

　　D.ⅠⅡⅢⅣ

　　7.詢價對象有下列(　　)情形之一的，中國證券業協會應當將其從詢價對象名單中去除。

　　Ⅰ.不再符合《證券發行與承銷管理辦法》規定的條件

　　Ⅱ.最近12個月內因違反相關監管要求被監管談話3次以上

　　Ⅲ.未按時提交年度總結報告

　　Ⅳ.最近12個月沒有活躍的證券市場投資記錄

　　A.ⅠⅡⅢ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅡⅢⅣ

　　D.ⅠⅢⅣ

　　8.下列關于公司組織形式變更的表述中，錯誤的有(　　)。

　　Ⅰ.有限責任公司變更為股份有限公司的。應當符合有限責任公司的設立條件

　　Ⅱ.股份有限公司可以變更為有限責任公司.有限責任公司不能變更為股份有限公司

　　Ⅲ.公司組織形式變更的，公司變更前的債券、債務由變更后的公司繼承

　　Ⅳ.有限責任公司可以變更為股份有限公司，股份有限公司不能變更為有限責任公司

　　A.ⅠⅡⅢ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　9.下列關于上市公司董事會秘書的表述。正確的有(　　)。

　　Ⅰ.董事會秘書由經理提名.經董事會聘任或解聘

　　Ⅱ.董事會秘書是公司高級管理人員

　　Ⅲ.公司董事可以兼任公司董事會秘書

　　Ⅳ.公司財務負責人可以兼任董事會秘書

　　A.ⅠⅡⅢ

　　B.ⅠⅡⅣ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　10.證券公司有下列(　　)行為之一的，除承擔《證券法》規定的法律責任外，自中國證監會確認之日起36個月內不得參與證券承銷。

　　Ⅰ.承銷未經核準的證券

　　Ⅱ.在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或者其他宣傳推介活動.以不正當手段誘使他人申購股票

　　Ⅲ.在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

　　Ⅳ.在承銷過程中不按規定披露信息

　　A.ⅠⅡⅢⅣ

　　B.ⅠⅡⅢ

　　C.ⅠⅢⅣ

　　D.ⅡⅢⅣ

　　參考答案及解析

　　1.【答案】D。解析：會計師需要出具的文件包括：發行人最近3年的財務報告和審計報告及最近1期的財務報告;會計師事務所關于發行人內部控制制度的鑒證報告：會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告;經注冊會計師核驗的發行人最近3年加權平均凈資產收益率和非經常性損益明細表。

　　2.【答案】B。解析：公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務機構出具.并由至少兩名有從業資格的人員簽署。

　　3.【答案】D。解析：股份有限公司的資本是指在公司登記機關登記的資本總額，即注冊資本，由股東認購或公司募足的股款構成，其基本構成單位是股份，所以，也可以稱為股份資本或股本。

　　4.【答案】B。解析：Ⅰ公開發行可轉換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%;Ⅱ扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據;Ⅳ根據《上市公司證券發行管理辦法》第27條規定，發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元.

　　5.【答案】C。解析：上市公司增發的特別規定包括：(1)最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比.以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。(2)除金融類企業外，最近1期末不存在持有金額較大的交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人款項、委托理財等財務性投資的情形。(3)發行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。

　　6.【答案】C。解析：可轉換公司債券發行條件一般規定的主要內容有：(1)應具備健全的法人治理結構;(2)盈利能力應具有可持續性;(3)財務狀況;(4)財務會計文件無虛假記載且無重大違法行為;(5)募集資金運用：(6)不得公開發行的情形。

　　7.【答案】B。解析：證券公司進行集合資產管理業務投資運作，在證券交易所進行證券交易的，應當通過專用交易單元進行，集合計劃賬戶、專用交易單元應當報證券交易所、證券登記結算機構及公司住所地中國證監會派出機構備案。集合資產管理計劃資產中的證券.不得用于回購。

　　8.【答案】A。解析：短期融資券在債權、債務登記目的次一工作日，即可以在全國銀行間債券市場機構投資人之間流通轉讓。短期融資券在國債登記結算公司登記、托管、結算。同業拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場的交易提供服務。企業發行短期融資券應由已在中國人民銀行備案的金融機構承銷。企業可自主選擇主承銷商。短期融資券只對銀行間債券市場的機構投資人發行，不對社會公眾發行。

　　9.【答案】D。解析：證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，債券在證券交易所申請上市，必須由1～2個證券交易所認可的機構推薦并出具上市推薦書。上市推薦人應當符合下列條件：(1)證券交易所會員或證券交易所認可的其他機構;(2)最近1年內無重大違法、違規行為;(3)負責推薦工作的主要業務人員應當熟悉證券交易所章程及相關業務規則：(4)證券交易所認為應當具備的其他條件。

　　10.【答案】B。解析：Ⅰ應當為持有人會議的全部議案在會議召開后3個工作日內表決;Ⅱ應當為單獨或合計持有該債務融資工具余額10%以上的債務融資工具持有人可以提議修正議案。

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