26[單選題] 基金財產投資的相關稅收由(　　)來承擔。

　　A.基金財產

　　B.基金份額持有人

　　C.基金管理人

　　D.基金托管人

　　參考答案：B

　　參考解析： 《基金法》第八條規定，基金財產投資的相關稅收，由基金份額持有人承擔，基金管理人或者其他扣繳義務人按照國家有關稅收征收的規定代扣代繳。

　　27[單選題] 中國證監會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起(　　)個工作日內做出核準或者不予核準的書面決定。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.40

　　參考答案：B

　　參考解析：《證券發行上市保薦業務管理辦法(2009年修訂)》第十四條規定，中國證監會依法受理、審查申請文件。對保薦機構資格的申請，自受理之日起四十五個工作日內做出核準或者不予核準的書面決定;對保薦代表人資格的申請，自受理之日起二十個工作日內做出核準或者不予核準的書面決定。

　　28[單選題] 投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5%，但未達到20%的，應當在簡式權益變動報告書中列明權益變動事實發生之日前(　　)個月內通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

　　參考答案：C

　　參考解析： 《上市公司收購管理辦法》第十六條規定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的百分之五，但未達到百分之二十的，應當編制包括下列內容的簡式權益變動報告書：①投資者及其一致行動人的姓名、住所;投資者及其一致行動人為法人的，其名稱、注冊地及法定代表人;②持股目的，是否有意在未來十二個月內繼續增加其在上市公司中擁有的權益;③上市公司的名稱、股票的種類、數量、比例;④在上市公司中擁有權益的股份達到或者超過上市公司已發行股份的百分之五或者擁有權益的股份增減變化達到百分之五的時間及方式;⑤權益變動事實發生之日前六個月內通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況;⑥中國證監會、證券交易所要求披露的其他內容。

　　29[單選題] 因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執行完畢未逾(　　)年的單位和個人，不得成為持有證券公司5%以上股權的股東、實際控制人。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：C

　　參考解析： 《證券公司監督管理條例》第十條規定，有下列情形之一的單位或者個人，不得成為持有證券公司百分之五以上股權的股東、實際控制人：①因故意犯罪被判處刑罰，刑罰執行完畢未逾三年;②凈資產低于實收資本的百分之五十，或者或有負債達到凈資產的百分之五十;③不能清償到期債務;④國務院證券監督管理機構認定的其他情形。

　　30[單選題] 國務院證券監督管理機構應當自受理公開募集基金的募集注冊申請之日起(　　)個月內依照法律、行政法規及國務院證券監督管理機構的規定進行審查，作出注冊或者不予注冊的決定。

　　A.4

　　B.5

　　C.6

　　D.7

　　參考答案：C

　　參考解析： 《基金法》第五十五條規定，國務院證券監督管理機構應當自受理公開募集基金的募集注冊申請之日起六個月內依照法律、行政法規及國務院證券監督管理機構的規定進行審查，作出注冊或者不予注冊的決定，并通知申請人;不予注冊的，應當說明理由。

　　31[單選題] 業務合同的必備條款和風險揭示書的標準格式，由中國(　　)制定。

　　A.保監會

　　B.證監會

　　C.銀行業協會

　　D.證券業協會

　　參考答案：D

　　參考解析： 《證券公司監督管理條例》第三十條規定，證券公司與客戶簽訂證券交易委托、證券資產管理、融資融券等業務合同，應當事先指定專人向客戶講解有關業務規則和合同內容，并將風險揭示書交由客戶簽字確認。業務合同的必備條款和風險揭示書的標準格式，由中國證券業協會制定，并報國務院證券監督管理機構備案。

　　32[單選題] 上市公司發行證券，應當由證券公司承銷;非公開發行股票，發行對象均屬于原前(　　)名股東的，可以由上市公司自行銷售。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　參考答案：B

　　參考解析： 《上市公司證券發行管理辦法》第四十九條規定，上市公司發行證券，應當由證券公司承銷;非公開發行股票，發行對象均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷售。

　　33[單選題] A公司分別設立了分公司B和子公司C，B和C在經營的過程中因組織不善出現重大經營虧損，其民事責任分別由(　　)來承擔。

　　A.分公司B和子公司C

　　B.分公司B和公司A

　　C.公司A和子公司C

　　D.公司A和公司A

　　參考答案：C

　　參考解析： 《公司法》第十四條規定，公司可以設立分公司。分公司不具有法人資格，其民事責任由公司承擔;公司可以設立子公司，予公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。

　　34[單選題] (　　)是指融入方按約定補充提交標的證券進行質押登記的交易申報。

　　A.初始交易申報

　　B.購回交易申報

　　C.補充質押申報

　　D.部分解除質押申報

　　參考答案：C

　　參考解析： 《股票質押式回購交易及登記結算業務辦法(試行)》第二十九條規定，補充質押申報是指融入方按約定補充提交標的證券進行質押登記的交易申報。

　　35[單選題] 客戶的交易結算資金的存取，應當通過(　　)辦理。

　　A.證券公司

　　B.資產托管機構

　　C.證券登記結算機構

　　D.指定商業銀行

　　參考答案：D

　　參考解析： 《證券公司監督管理條例》第五十七條規定，客戶的交易結算資金的存取，應當通過指定商業銀行辦理。指定商業銀行應當保證客戶能夠隨時查詢客戶的交易結算資金的余額及變動情況。

　　36[單選題] 集合計劃如需成立，則客戶不少于(　　)人。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：B

　　參考解析： 《證券公司集合資產管理業務實施細則》第二十七條規定，集合計劃成立應當具備下列條件：①推廣過程符合法律、行政法規和中國證監會的規定;②募集金額不低于三千萬元人民幣;③客戶不少于兩人;④符合集合資產管理合同及計劃說明書的約定;⑤中國證監會規定的其他條件。

　　37[單選題] 股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量(　　)的，為發行失敗。

　　A.50%

　　B.60%

　　C.70%

　　D.80%

　　參考答案：C

　　參考解析： 《證券法》第三十五條規定，股票發行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量百分之七十的，為發行失敗。發行人應當按照發行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

　　38[單選題] 證券的代銷、包銷期限最長不得超過(　　)日。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.120

　　參考答案：C

　　參考解析： 《證券法》第三十三條規定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過九十日。

　　39[單選題] 證券公司應當自每(　　)會計年度結束之日起4個月內，向國務院證券監督管理機構報送年度報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：A

　　參考解析： 《證券公司監督管理條例》第六十三條規定，證券公司應當自每一會計年度結束之日起四個月內，向國務院證券監督管理機構報送年度報告;自每月結束之日起七個工作日內。報送月度報告。

　　40[單選題] 《證券公司監督管理條例》于(　　)公布。

　　A.2008年4月23日

　　B.2009年5月11日

　　C.2012年10月14日

　　D.2014年7月29日

　　參考答案：A

　　參考解析： 《證券公司監督管理條例》根據國務院令第522號于2008年4月23日公布。

　　41[單選題] (　　)對證券公司、證券投資咨詢機構發布證券研究報告行為實行自律管理。

　　A.中國證券業協會

　　B.銀行業協會

　　C.中國證監會

　　D.地方證監局

　　參考答案：A

　　參考解析： 《發布證券研究報告暫行規定》第四條規定，中國證券業協會對證券公司、證券投資咨詢機構發布證券研究報告行為實行自律管理，并依據有關法律、行政法規和本規定，制定相應的執業規范和行為準則。

　　42[單選題] (　　)是指融入方按約定返還資金、解除標的證券及相應孳息質押登記的交易申報，包括到期購回申報、提前購回申報和延期購回申報。

　　A.初始交易申報

　　B.購回交易申報

　　C.補充質押申報

　　D.部分解除質押申報

　　參考答案：B

　　參考解析： 《股票質押式回購交易及登記結算業務辦法(試行)》第二十八條規定，購回交易申報是指融入方按約定返還資金、解除標的證券及相應孳息質押登記的交易申報，包括到期購回申報、提前購回申報和延期購回申報。

　　43[單選題] (　　)是指合約到期時，按照期貨交易所的規則和程序，交易雙方通過該合約所載標的物所有權的轉移，或者按照規定結算價格進行現金差價結算，了結到期未平倉合約的過程。

　　A.結算

　　B.交割

　　C.平倉

　　D.漲跌停板

　　參考答案：B

　　參考解析： 交割是指合約到期時，按照期貨交易所的規則和程序，交易雙方通過該合約所載標的物所有權的轉移，或者按照規定結算價格進行現金差價結算，了結到期未平倉合約的過程。

　　44[單選題] 期限為(　　)年以上的公司債券方可上市交易。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：A

　　參考解析： 《證券法》第五十七條規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合下列奈件：①公司債券的期限為一年以上;②公司債券實際發行額不少于人民幣五千萬元;③公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件。

　　45[單選題] 保薦機構應當于每年(　　)月份向中國證監會報送年度執業報告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.4

　　參考答案：D

　　參考解析： 《證券發行上市保薦業務管理辦法(2009年修訂)》第二十二條規定，保薦機構應當于每年四月份向中國證監會報送年度執業報告。

　　46[單選題] 公司申請公司債券上市交易，則債券實際發行額不少于人民幣(　　)千萬元。

　　A.4

　　B.5

　　C.6

　　D.7

　　參考答案：B

　　參考解析： 《證券法》第五十七條規定，公司申請公司債券上市交易，應當符合下列條件：①公司債券的期限為一年以上;②公司債券實際發行額不少于人民幣五千萬元;③公司申請債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件。

　　47[單選題] 創立大會應有代表股份總數過(　　)的發起人、認股人出席，方可舉行。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.1/4

　　D.1/5

　　參考答案：A

　　參考解析： 《公司法》第九十條規定，創立大會應有代表股份總數過半數的發起人、認股人出席，方可舉行。

　　48[單選題] 設立管理公開募集基金的基金管理公司應該向(　　)申請批準。

　　A.證監會

　　B.銀監會

　　C.證券業協會

　　D.基金行業協會

　　參考答案：A

　　參考解析： 《基金法》第十三條規定，設立管理公開募集基金的基金管理公司，應當具備一定條件.并經國務院證券監督管理機構批準。

　　49[單選題] 股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的(　　)以上通過。

　　A.1/2

　　B.1/3

　　C.2/3

　　D.1/4

　　參考答案：C

　　參考解析： 《上市公司證券發行管理辦法》第四十四條規定，股東大會就發行證券事項作出決議，必須經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。

　　50[單選題] 證券公司發布對具體股票作出明確估值和投資評級的證券研究報告時，公司持有該股票達到相關上市公司已發行股份(　　)以上的，應當在證券研究報告中向客戶披露本公司持有該股票的情況。

　　A.1%

　　B.2%

　　C.3%

　　D.4%

　　參考答案：A

　　參考解析： 《發布證券研究報告暫行規定》第十二條規定，證券公司、證券投資咨詢機構發布對具體股票作出明確估值和投資評級的證券研究報告時，公司持有該股票達到相關上市公司已發行股份百分之一以上的，應當在證券研究報告中向客戶披露本公司持有該股票的情況，并且在證券研究報告發布日及第二個交易日，不得進行與證券研究報告觀點相反的交易。

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