三、判斷題

　　1.【解析】答案為B。對發行證券公司債券有關信息披露中募集說明書內容與格式知識的考查。發行人約定在債券到期之前購回或約定條件提前償付的，募集說明書至少應說明提前購回或償付本息的條件、程序、價格、付款方法、時間及其他內容。

　　2.【解析】答案為A。募集設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。1994年7月1日實施的《公司法》規定我國募集設立的公司均指向社會募集設立的股份有限公司。

　　3.【解析】答案為A。根據中國證監會于2003年8月30日發布、2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規定，證券公司債券是指證券公司依法發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。該辦法特別強調，其所指的證券公司債券不包括證券公司發行的可轉換公司債券和次級債券。

　　4.【解析】答案為B。擬改組企業應聘請具有改組和主承銷商經驗的證券公司作為企業股份制改組的財務顧問，并向該證券公司提供本企業的基本情況。因此題干說法不正確。

　　5.【解析】答案為B。由于我國的資本市場起步較晚，以及轉軌經濟、政府推動的市場經濟、市場要素的市場化發育程度不同，我國的企業會計準則與國際會計準則還存在一定的差別。

　　6.【解析】答案為A。對上市公司重大資產重組原則的考查。上市公司實施重大資產重組，應當符合一定的條件，其中包括：不會導致上市公司不符合股票上市條件。

　　7.【解析】答案為A。對股份有限公司設立程序相關知識的考查。發起人可以用貨幣出資，全體發起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。

　　8.【解析】答案為A。對全面要約定義的考查。全面要約是指收購人向被收購公司所有股東發出收購其所持有的全部股份的要約。

　　9.【解析】答案為B。申請發行可交換公司債券，應當按要求編制申請文件，按照《證券法》的規定持續公開信息。

　　10.【解析】答案為A。首次公開發行股票時，在網下發行未獲得足額認購的情況下，行人和保薦機構(承銷商)可中止本次發行，并及時公告和依法作出其他安排。

　　11.【解析】答案為B。在有限責任公司中，股東的股權證明形式是出資證明書，出資證明書不能轉讓、流通。在股份有限公司中，股東的股權證明形式是股票，即股東所持有的股權是以股票的形式來體現的，股票是公司簽發的證明股東所持股份的憑證，可以轉讓、流通。

　　12.【解析】答案為B。對關于股份有限公司經理相關知識的考查。股份有限公司的經理是由董事會聘任或解聘的、具體負責公司日常經營管理活動的高級管理人員。決定聘任或解聘除應由董事會決定聘任或解聘以外的負責管理人員。

　　13.【解析】答案為B。持有上市公司股份的股東，經保薦機構保薦，可以向中國證監會申請發行可交換公司債券。

　　14.【解析】答案為A。對股份含義的考查。股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構成成分;第二，股份代表了股份有限公司股東的權利與義務;第三，股份可以通過股票價格的形式表現其價值。

　　15.【解析】答案為A。對發行證券公司債券有關信息披露相關知識的考查。發行人律師可受發行人委托參與編制募集說明書及其摘要，并應對募集說明書及其摘要進行審閱，確認募集說明書及其摘要引用的法律意見真實、準確，并承擔相應的責任。

　　16.【解析】答案為B�！豆�司法》第一百七十四條規定，公司應當自作出合并決議之日起十日內通知債權人，并于三十日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起三十日內，未接到通知書的自公告之日起四十五日內，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。

　　17.【解析】答案為B。對股東大會會議的考查。公司應當每年召開一次年會(年度股東大會)。年會應當于上一年度結束之日起的6個月內舉行，即最遲不得晚于6月30日召開。

　　18.【解析】答案為B�！渡鲜泄�司證券發行管理辦法》第二十條規定，公司發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。

　　19.【解析】答案為A。中小非金融企業發行集合票據，應依據《銀行間債券市場非金融企業債務融資工具注冊規劃》在中國銀行間市場交易商協會注冊，一次注冊、一次發行。

　　20.【解析】答案為B�？v向收購是指生產過程或經營環節緊密相關的公司之間的收購行為。而橫向收購的目的在于消除競爭，夸大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形成規模效應。

　　21.【解析】答案為B。企業債券得到國家發改委批準并經中國人民銀行和中國證監會會簽后，才可進行具體的發行工作。

　　22.【解析】答案為B�！豆�司法》第八十八條規定，發起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協議。發起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協議。

　　23.【解析】答案為B。目前的金融債券是指依法在中華人民共和國境內設立的金融機構法人在全國銀行間債券市場發行的、按約定還本付息的有價證券。

　　24.【解析】答案為A。并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續任期最長不超過3屆。

　　25.【解析】答案為A。首次公開發行股票公司聘請的審計機構與設立時聘請的資產評估機構不能為同一家中介機構。同時，根據有關規定，本次發行需進行資產評估的，聘請的資產評估機構與審計機構也不能為同一家中介機構。

　　26.【解析】答案為B。我國《公司法》規定，公司不得接受本公司的股票作為質押權的標的。

　　27.【解析】答案為A�？山粨Q公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時，募集說明書也可以約定回售條款，規定債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東。

　　28.【解析】答案為B。中小非金融企業發行集合票據所募集的資金應用于符合國家相關法律法規及政策要求的企業生產經營活動。企業在發行文件中應明確披露具體資金用途，任一企業在集合票據存續期內變更募集資金用途均須經有權機構決議通過，并應提前披露。

　　29.【解析】答案為B。資本維持原則是指股份有限公司在從事經營活動的過程中，應當努力保持與公司資本數額相當的實有資本。資本不變原則是指除依法定程序外，股份有限公司的資本總額不得變動。

　　30.【解析】答案為A�？赊D換公司債券的上市是指可轉換公司債券經核準在證券交易所掛牌買賣�？赊D換公司債券發行人在發行結束后，可向證券交易所申請將可轉換公司債券上市�？赊D換公司債券在發行人股票上市的證券交易所上市。

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