查看匯總：2014證券從業資格資格《發行與承銷》要點解析匯總

　　第八章可轉換公司債券及可交換公司債券的發行

　　考綱結構

　　考綱分析

　　熟悉可轉換債券的概念、股份轉換及債券償還、可轉換債券的贖回及回售。

　　掌握可轉換債券發行的基本條件、募集資金投向以及不得發行的情形。

　　了解可轉換債券發行條款的設計要求。

　　熟悉可轉換公司債券的轉換價值、可轉換公司債券的價值及其影響因素。

　　了解企業發行可轉換債券的主要動因。

　　熟悉可轉換債券發行的申報程序。

　　了解可轉換債券發行申請文件的內容。

　　熟悉可轉換公司債券發行的核準程序。

　　熟悉可轉換債券的發行方式、配售安排、保薦

　　要求及可轉換公司債券的網上定價發行程序。

　　掌握可轉換債券的上市條件、上市保薦、上市申請、停牌與復牌、轉股的暫停與恢復、停止交易以及暫停上市等內容。

　　熟悉發行可轉換債券申報前的信息披露。

　　掌握可轉換債券募集說明書及其摘要披露的基本要求。

　　了解可轉換公司債券上市公告書披露的基本要求。

　　了解可轉換公司債券發行上市完成后的重大事項信息披露以及持續性信息披露的內容。

　　熟悉可交換公司債券的概念。

　　掌握可交換公司債券發行的基本要求，包括申請發行可交換公司債券應滿足的條件，以及預備用于交換的上市公司股票應具備的條件。

　　了解可交換公司債券的主要條款設計要求和操作程序。

　　要點解析

　　第一節上市公司發行可轉換公司債券的準備工作

　　要點一(相關概念)

　　1.可轉換公司債券的概念

　　(1)定義：是指發行公司依法發行在一定期間內

　　依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。

　　(2)定義的來源：2006年5月8日起施行的《上市公司證券發行管理辦法》。

　　(3)上市公司也可以公開發行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券(分離債)。分離交易就是指公司債券和認股權證分別上市交易。

　　2.股份轉換與債券償還(1)何時轉換成股份

　　根據《上市公司證券發行管理辦法》規定，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束后6個月后，方可轉換為公司股票。

　　(2)具體時間

　　由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。

　　(3)是否一定要轉換為股票

　　不一定，取決于可轉換公司債券持有人。

　　(4)如果轉換，如何處理可轉換公司債券在轉換成股份前，其持有人不具有股東的權利和義務，于轉換完成后的次日成為股東，實現了從一名債權人向一名股東的轉換。

　　(5)債券期滿后上市公司如何處理應當在可轉換公司債券期滿后5個工作日內，辦理完畢償還債券余額本息的事項。

　　3.贖回、回售(1)什么叫贖回上市公司可按事先約定的條件和價格贖回尚未轉股的可轉換公司債券。

　　(2)什么叫回售

　　債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發行人。

　　(3)按照《上市公司證券發行管理辦法》，可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，應賦予債券持有人一次回售的權利。(注意單選題)

　　相關推薦：

　　證券從業資格考試智能題庫 立即體驗>| 手機客戶端 立即下載>

　　2014考試大綱 | 2014證券從業全五科考前預測題及答案(59套)匯總

　　2014年第二次證券從業資格考試內容及安排| 證券報名須知(全年)

　　考試吧題庫：2011-2012年證券從業資格各科目真題及答案解析匯總