要點六

　　(公司債券在銀行間債券市場的發行與上市)

　　1.開立發行入賬戶

　　國債登記結算公司登記托管并開賬戶。

　　2.公司債券的發行與登記托管

　　(1)公司債券發行人可通過銀行間債券市場發行招標系統招標發行公司債券。

　　(2)對于不使用債券發行系統招標發行公司債券的，發行人或主承銷商在國債登記結算公司辦理公司債券登記托管。(應履行的具體手續略)

　　3.公司債券的交易流通

　　(1)可在全國銀行間債券市場交易流通的條件：

　　①依法公開發行;

　　②債權、債務關系確立并登記完畢;

　　③發行人具有較完善的治理機構和機制，近兩年沒有違法和重大違規行為;

　　④實際發行額不少于人民幣5億元;

　　⑤單個投資人持有量不超過該期公司債券發行量的30%。

　　(2)發行人要求安排其發行的公司債券進入銀行間債券市場交易流通的，應及時向銀行間同業拆借中心和國債登記結算公司提交相應材料(了解)。同業拆借中心和國債登記結算公司在3個工作日內分別通過中國貨幣網和中國債券信息網向市場公布該債券的《債券交易流通要素公告》，并安排其交易流通。

　　4.信息披露

　　(1)公司債券進入銀行問債券市場交易流通后3個工作日內，發行人應通過中國貨幣網和中國債券信息網披露以下材料：公司債券募集辦法或發行章程;發行人近兩年經審計的財務報告和涉及發行人的重大訴訟事項說明;公司債券信用評級報告及其跟蹤評級安排的說明、擔保人資信情況說明及擔保協議(如屬擔保發行);近兩年是否有違法和重大違規行為的說明。

　　(2)公司債券交易流通期間，發行人應于每年的6月30日之前向同業拆借中心或國債登記結算公司同時提交信息披露材料(發行人上一年度的財務報告、公司債券信用跟蹤評級報告等)。

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