要點(diǎn)七

　　(公司債券的評(píng)級(jí))

　　證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循一致性原則，對(duì)同一類評(píng)級(jí)對(duì)象評(píng)級(jí)，或者對(duì)同一評(píng)級(jí)對(duì)象跟蹤評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)采用一致的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。

　　1.公司債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的條件

　　申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)具備以下條件。

　　(1)具有中國(guó)法人資格，實(shí)收資本與凈資產(chǎn)均不少于人民幣2000萬(wàn)元。

　　(2)具有符合《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級(jí)管理人員不少于3人;具有證券從業(yè)資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于20人，其中包括具有3年以上資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于l0人，具有中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的評(píng)級(jí)從業(yè)人員不少于3人。

　　(3)具有健全且運(yùn)行良好的內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度。

　　(4)具有完善的業(yè)務(wù)制度。

　　(5)最近5年未受到刑事處罰，最近3年未因違

　　法經(jīng)營(yíng)受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營(yíng)、犯罪正在被調(diào)查的情形。

　　(6)最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無(wú)不良誠(chéng)信記錄。

　　(7)證監(jiān)會(huì)基于保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益規(guī)定的其他條件。

　　資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具備的條件：取得證券從業(yè)資格等。(了解)境外人士擔(dān)任前款規(guī)定職務(wù)的，還應(yīng)當(dāng)在中國(guó)內(nèi)地

　　或者中國(guó)香港、中國(guó)澳門等地區(qū)工作不少于3年。

　　2.公司債券資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)

　　(1)申請(qǐng)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)材料。

　　(2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照法定條件和程序，根據(jù)審慎監(jiān)管的原則，并充分考慮市場(chǎng)發(fā)展和行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的需要，對(duì)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可申請(qǐng)進(jìn)行審查，作出決定。

　　3.評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)制度與評(píng)級(jí)的組織

　　4.公司債券評(píng)級(jí)的監(jiān)督管理

　　(1)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高管以及評(píng)級(jí)從業(yè)人員不得以任何方式在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人兼職。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高管不得投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

　　(2)不得涂改、倒賣、出租、出借證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證+不得為他人提供融資或擔(dān)保等。

　　(3)應(yīng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告。

　　(4)應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送季度報(bào)告。

　　(5)證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違反規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)向證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)發(fā)出警示函，對(duì)責(zé)任人或高管進(jìn)行監(jiān)管談話，責(zé)令限期整改。

　　【例題1·單選題】

　　下列公司債券評(píng)級(jí)監(jiān)督管理的說(shuō)法中，正確的是( )。

　　A.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員可以投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

　　B.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保

　　C.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送年度報(bào)告

　　D.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向注冊(cè)地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送包含經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等內(nèi)容的季度報(bào)告

　　【答案】CD

　　5.公司債券評(píng)級(jí)的法律責(zé)任

　　證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有下列行為之一者，責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重或拒不改正的，依照《證券法》第226條第三款規(guī)定處理：

　　(1)違反回避制度或者利益沖突防范制度;

　　(2)違反信息保密制度;

　　(3)未按照《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí);

　　(4)未按照《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定批露信息，或者未對(duì)其所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。

　　(5)涂改、倒賣、出租、出借證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)許可證，或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)

　　許可證;

　　(6)違反《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，拒不報(bào)送、提供經(jīng)營(yíng)管理信息和資料、或者報(bào)送、提供的經(jīng)營(yíng)管理信息和資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;

　　(7)承諾給予高等級(jí)信用級(jí)別，貶低、詆毀其他證券從業(yè)機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)從業(yè)人員等不正當(dāng)行為;(8)內(nèi)部控制機(jī)制、管理制度與業(yè)務(wù)制度不健全、執(zhí)行不規(guī)范、拒不改正;

　　(9)為他人提供融資或擔(dān)保;(董事、監(jiān)事和高管投資其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

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