第二節 證券公司的治理結構和內部控制結構

　　一、證券公司治理結構

　　(一)股東及股東會

　　1、股東及實際控制人符合證監部門的資格條件

　　2、股東會。股東會的職權范圍、會議的召集和表決程序都需要在公司的章程中明確規定

　　3、控股股東的行為規范，不得損害證券公司、其他股東的權益，不得超越股東會、董事會任免證券公司的董事、監事及高級管理人員，不得超越股東會、董事會干涉公司的正常經營管理活動

　　(二)董事和董事會

　　1、董事的任職要求以及知情權

　　2、董事會

　　3、獨立董事

　　(三)監事和監事會

　　(四)經理層

　　二、證券公司的內部控制

　　(一)內部控制的目標

　　1、保證經營的合法合規及證券公司內部規章制度的貫徹執行

　　2、方法經營風險和道德風險

　　3、保障客戶和證券公司的資產安全、完整

　　4、保證證券公司的業務紀錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時

　　5、提高證券公司的經營效率和效果

　　(二)完善內部控制機制的原則

　　1、健全性：事前、事中、事后相統一;覆蓋所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等環節，確保不存在空白或漏洞;

　　2、合理性：符合有關規定，與公司經營規模、業務范圍、風險狀況及環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標

　　3、制衡性：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制：前臺業務運作與后臺管理支持分離

　　4、獨立性：監督檢查職能部門獨立設置