( 二 ) 存貨模式

　　存貨模式可用來解決企業現金在一定時期內最佳變現次數問題。

　　持有現金就喪失了投資于證券所得相應利息，我們稱之為置存成本。置存成本是一種機會成本。

　　降低置存成本，就要降低現金持有量，加大證券變現次數，而證券每次變現又要支付各種傭金和于續費等。即交易 成本。企業置存成本與交易成本變化相反。置存成本隨著現金持有量的增大而增大 , 交易 成本卻隨著現金持有量的增大而減少。企業現金持有成本等于置存成本與交易成本之和。

　　現金持有成本=現金置存成本+現金交易成本=現金平均置存量×有價證券利率+變現次數×每次交易成本

　　最佳現金持有量是機會成本與交易成本相等時的現金持有量。

　　( 三 ) 隨機模式

　　隨機模式是根據歷史經驗和現實需要，測算出一個現金持有量的控制范圍 , 即現金持有量的上限和下限 , 并將現金量控制在這一范圍之內。

　　三、現金收支管理

　　( 一) 加速收款，主要指縮短應收賬款的時間。

　　( 二 ) 力爭現金流量同步

　　( 三 ) 合理使用現金浮游量

　　現金浮游量是企業賬面現金余額與銀行賬戶上存在余額之間的差額。

　　( 四 ) 推遲應付款的支付

　　四、閑置現金投資管理

　　企業現金管理的目的首先要保證正常經營業務需求，其次才考慮閑置現金的投資收益。因此企業閑置現金只能投資于流動性強、風險低、交易期限短的金融工具中，以滿足現金的持有動機。

　　應收賬款的財務管理

　　1Z102112 掌握應收賬款的財務管理

　　一、應收賬款非正常增長對企業的影響

　　1. 造成企業資產虛腫。

　　2. 造成企業資金周轉不暢，運轉不靈。

　　3. 加重了企業的負擔，造成企業財務狀況惡化。

　　二、應收賬款的成本

　　應收賬款的成本主要包括：機會成本

　　管理成本

　　壞賬成本

　　( 一 ) 機會成本

　　應收賬款的機會成本一般按有價證券利息率計算。

　　( 二 ) 管理成本

　　主要包括 : 對客戶的資信調查費用、應收賬款賬簿記錄費用、收賬費用、收集相關信息的費用等。

　　( 三 ) 壞賬成本

　　應收賬款的壞賬成本一般與應收賬款的額度成正比。

　　三、商業信用與信用條件

　　( 一 ) 信用標準

　　信用標準是指客戶獲得企業的交易信用所應具備的條件。企業信用標準定得較高，可以減少壞賬損失，降低應收賬款成本，但同時會喪失一部分來自信用較差客戶的銷售利潤。