第51題：近年來我國互換合約市場高速增長，互換合約也成為許多投資組合的重要組成部分，目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括 ( )。

　　A、上海銀行間同業(yè)拆放利率

　　B、國債回購利率

　　C、1年期定期存款利率

　　D、3年期定期存款利率

　　正確答案：D 目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率包括上海銀行間同業(yè)拆放利率(含隔夜、1 周、3個月期等品種) 、國債回購利率(7 天) 、1 年期定期存款利率，互換期限從 7 天到 3 年，交易雙方可協(xié)商確定付息頻率、利率重置期限、計息方式等合約條款。

　　第52題：一般票據(jù)的貼現(xiàn)不超過 ( )，貼現(xiàn)期從貼現(xiàn)日起計算至票據(jù)到期日。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.3年

　　正確答案：B 一般票據(jù)的貼現(xiàn)不超過6個月，貼現(xiàn)期從貼現(xiàn)日起計算至票據(jù)到期日。

　　第53題：期權(quán)的 ( )是指多頭行使期權(quán)時可以獲得的收益的現(xiàn)值,即資產(chǎn)的市場價格與執(zhí)行價格之間的差額。

　　A、理論價值

　　B、實際價值

　　C、內(nèi)在價值

　　D、時間價值

　　正確答案：C 期權(quán)的內(nèi)在價值是指多頭行使期權(quán)時可以獲得的收益的現(xiàn)值即資產(chǎn)的市場價格與執(zhí)行價格之間的差額。

　　第54題：開放式基金份額變化的核算內(nèi)容不包括基金份額的 ( )。

　　A、申購與贖回情況

　　B、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況

　　C、利息計算

　　D、拆分

　　正確答案：C 對于開放式基金來說，核算內(nèi)容包括基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進行會計核算。不包括利息計算。

　　第55題：中期票據(jù)采用注冊發(fā)行，最大注冊額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的 ( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.0%

　　正確答案：B 中期票據(jù)采用注冊發(fā)行，最大注冊額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。

　　第56題：基金管理公司應當按相關(guān)規(guī)定對其香港特區(qū)發(fā)生的重大事項及時向 ( )報告。

　　A.公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

　　B.公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)

　　C.香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會

　　D.香港證券交易所

　　正確答案：A 基金管理公司應當按相關(guān)規(guī)定對其香港特區(qū)發(fā)生的重大事項及時向中國證監(jiān)會和公司經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告。

　　第57題：目前，在我國對投資者從基金分配中獲得的企業(yè)債券的利息收入，由 ( )在向基金派發(fā)利息時，代扣代繳20%的個人所得稅。

　　A、上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)

　　B、基金管理公司

　　C、中央結(jié)算公司

　　D、基金托管銀行

　　正確答案：A 對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅。

　　第5題：目前，托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算的結(jié)算模式一般不會采用 ( )。

　　A、分級結(jié)算模式

　　B、托管人結(jié)算模式

　　C、券商結(jié)算模式

　　D、第三方存管模式

　　正確答案：A 托管資產(chǎn)的場內(nèi)資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結(jié)算模式和券商結(jié)算模式。券商模式也稱為第三方存管模式。

　　第59題：基金的運營及銷售出現(xiàn)國際化的趨勢，開始于 ( )。

　　A.20世紀60年代

　　B.20世紀70年代

　　C.20世紀0年代

　　D.20世紀90年代

　　正確答案：C 從20世紀0年代開始，隨著金融及投資市場出現(xiàn)國際一體化的大發(fā)展，基金的運營及銷售出現(xiàn)國際化的趨勢。

　　第60題：資產(chǎn)負債表的作用不包括 ( )

　　A、資產(chǎn)負債表列出了企業(yè)占有資源的數(shù)量和性質(zhì)

　　B、資產(chǎn)負債表上的資源為分析收入來源性質(zhì)及其穩(wěn)定性提供了基礎(chǔ)

　　C、資產(chǎn)負債表可以為收益把關(guān)

　　D、資產(chǎn)負債表可以反映企業(yè)投入與產(chǎn)出的關(guān)系

　　正確答案：D 反映企業(yè)投入與產(chǎn)出的關(guān)系的是利潤表。

　　第61題：銀行間債券市場的交易制度不包括 ( )。

　　A.公開市場一級交易商制度

　　B.分級結(jié)算制度

　　C.做市商制度

　　D.結(jié)算代理制度

　　正確答案：B 銀行間債券市場的交易制度包括公開市場一級交易商制度、做市商制度和結(jié)算代理制度。

　　第62題：根據(jù)全球投資業(yè)績標準關(guān)于收益率計算的具體條款，自2006年1月1日起，公司必須至少 ( )一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算。

　　A、每周

　　B、每月

　　C、每季度

　　D、每年

　　正確答案：C 自2006年1月1日起，公司必須至少每季度一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產(chǎn)加權(quán)計算。

　　第63題：基金投資交易過程中的風險主要體現(xiàn)在投資交易過程中的合規(guī)性風險和 ( )。

　　A、管理風險

　　B、市場風險

　　C、投資組合風險

　　D、利率風險

　　正確答案：C 基金投資交易過程中的風險主要體現(xiàn)在兩個方面：—是投資交易過程中的合規(guī)性風險，二是投資組合風險。

　　第64題：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限最短的是 ( )。

　　A.1天

　　B.14天

　　C.3個月

　　D.6個月

　　正確答案：B 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限較短，一般在1年以內(nèi)，最短的是14天，以3個月、6個月為主。

　　第65題：根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，市場價格偏高的證券將會 ( )。

　　A、位于證券市場線下方

　　B、位于證券市場線上方

　　C、位于證券市場線上

　　D、位于資本市場線上

　　正確答案：A 市場價格偏高的證券的預期收益率偏低，所以位于證券市場線的下方。

　　第66題：若交割價格高于遠期價格，套利者就可以通過 ( )并等待交割來獲取無風險利潤。

　　A、買入標的資產(chǎn)現(xiàn)貨、賣出遠期

　　B、賣出標的資產(chǎn)現(xiàn)貨、買入遠期

　　C、同時買進標的資產(chǎn)現(xiàn)貨和遠期

　　D、同時賣出標的資產(chǎn)現(xiàn)貨和遠期

　　正確答案：A 若交割價格高于遠期價格，套利者就可以通過買入標的資產(chǎn)現(xiàn)貨、賣出遠期并等待交割來獲取無風險利潤，從而促使現(xiàn)貨價格上升，交割價格下降，直至套利機會消失;若交割價格低于遠期價格，套利者就可以通過賣空標的資產(chǎn)現(xiàn)貨、買入遠期來獲取無風險利潤，從而促使現(xiàn)貨價格下降，交割價格上升，直至套利機會消失。

　　第67題：共同對手方是指在結(jié)算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，—般由 ( )充當。

　　A、結(jié)算機構(gòu)

　　B、證券公司

　　C、保險公司

　　D、商業(yè)銀行

　　正確答案：A 共同對手方是指在結(jié)算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，—般由結(jié)算機構(gòu)充當。

　　第6題：假設(shè)某基金第一年的收益率為5%,第二的收益率也是5%,其年幾何平均收益率 ( )。

　　A、小于5%

　　B、等于5%

　　C、大于5%

　　D、無法判斷

　　正確答案：B (1+5%)(1+5%)^(1/2)-1=5%

　　第69題：私募股權(quán)二級市場投資通常以 ( )形式進行組織。

　　A、合伙人

　　B、有限制

　　C、股份制

　　D、個體

　　正確答案：A 私募股權(quán)二級市場投資通常以合伙人形式進行組織，其流程通常包含籌資、購買資產(chǎn)、資產(chǎn)出售后將資金回報還給投資者等整個投資過程。

　　第70題：基金管理人運用證券資基金買賣股票、債券的差價收入， ( )營業(yè)稅。

　　A、免征

　　B、部分征收

　　C、需征收

　　D、減免征收

　　正確答案：A 對基金管理人用基金買賣股票債券的差價收入，免征營業(yè)稅。

　　第71題：關(guān)于β系數(shù)，以下表述錯誤的是 ( )。

　　A、CAPM利用希臘字母貝塔(β)來描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風險大小

　　B、β系數(shù)可以理解為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合對市場收益變動的敏感性

　　C、β系數(shù)越大的股票，在市場波動的時候，其收益的波動也就越大

　　D、β系數(shù)是對放棄即期消費的補償

　　正確答案：D CAPM利用希臘字母貝塔(β)來描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的系統(tǒng)風險大小。至于貝塔的含義，可以理解為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合對市場收益變動的敏感性。貝塔值越大的股票，在市場波動的時候，其收益的波動也就越大。

　　第72題：基金的會計核算對象不包括 ( )。

　　A.損益類

　　B.資產(chǎn)負債共同類

　　C.資產(chǎn)損益共同類

　　D.負債類

　　正確答案：C 根據(jù)《證券投資基金會計核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會計核算對象包括資產(chǎn)類、資產(chǎn)負債共同類、負債類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金申購和贖回、基金的投資交易、基金持有證券的上市公司行為、基金費用計提和支付、基金資產(chǎn)估值、基金利潤分配等基金經(jīng)營活動。

　　第73題：以下不屬于可回售債券的特點的是 ( )。

　　A、回售價格通常是債券的面值

　　B、受益人是發(fā)行人

　　C、可回售債券的利息更低

　　D、在發(fā)行一段時間后才可執(zhí)行回售權(quán)

　　正確答案：B 可回售債券的待點除了ACD以外，還有一點是可回售債券的受益人是債券持有者。

　　第74題：全美范圍內(nèi)標準化的期權(quán)合約是從1973年 ( )的看漲期權(quán)交易開始的。

　　A、美國商品交易所

　　B、芝加哥期權(quán)交易所

　　C、紐約期權(quán)交易所

　　D、英國期權(quán)交易所

　　正確答案：B 全美范圍內(nèi)的標準化的期權(quán)合約是從1973年芝加哥期權(quán)交易所的看漲期權(quán)交易開始的。

　　第75題：關(guān)于UCITS基金的核準，下列說法錯誤的是 ( )。

　　A.UCITS基金必須獲取其所在國監(jiān)管機關(guān)的核準方可開展業(yè)務(wù)

　　B.基金管理人、托管人、基金規(guī)則及基金章程的改變均要獲得監(jiān)管機關(guān)的批準

　　C.對于單位信托而言，要核準基金章程和基金托管人

　　D.基金管理公司只能從事基金管理業(yè)務(wù)

　　正確答案：C 對于單位信托而言，要求核準基金管理人、基金托管人和基金規(guī)則;對于公司型基金，則要核準基金章程和基金托管人。

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