第51題：近年來我國互換合約市場高速增長，互換合約也成為許多投資組合的重要組成部分，目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括 ( )。

　　A、上海銀行間同業拆放利率

　　B、國債回購利率

　　C、1年期定期存款利率

　　D、3年期定期存款利率

　　正確答案：D 目前，中國外匯交易中心人民幣利率互換參考利率包括上海銀行間同業拆放利率(含隔夜、1 周、3個月期等品種) 、國債回購利率(7 天) 、1 年期定期存款利率，互換期限從 7 天到 3 年，交易雙方可協商確定付息頻率、利率重置期限、計息方式等合約條款。

　　第52題：一般票據的貼現不超過 ( )，貼現期從貼現日起計算至票據到期日。

　　A.3個月

　　B.6個月

　　C.1年

　　D.3年

　　正確答案：B 一般票據的貼現不超過6個月，貼現期從貼現日起計算至票據到期日。

　　第53題：期權的 ( )是指多頭行使期權時可以獲得的收益的現值,即資產的市場價格與執行價格之間的差額。

　　A、理論價值

　　B、實際價值

　　C、內在價值

　　D、時間價值

　　正確答案：C 期權的內在價值是指多頭行使期權時可以獲得的收益的現值即資產的市場價格與執行價格之間的差額。

　　第54題：開放式基金份額變化的核算內容不包括基金份額的 ( )。

　　A、申購與贖回情況

　　B、轉入與轉出情況

　　C、利息計算

　　D、拆分

　　正確答案：C 對于開放式基金來說，核算內容包括基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。不包括利息計算。

　　第55題：中期票據采用注冊發行，最大注冊額度不超過企業凈資產的 ( )。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.0%

　　正確答案：B 中期票據采用注冊發行，最大注冊額度不超過企業凈資產的40%。

　　第56題：基金管理公司應當按相關規定對其香港特區發生的重大事項及時向 ( )報告。

　　A.公司經營所在地中國證監會派出機構

　　B.公司注冊地中國證監會派出機構

　　C.香港證券及期貨事務監察委員會

　　D.香港證券交易所

　　正確答案：A 基金管理公司應當按相關規定對其香港特區發生的重大事項及時向中國證監會和公司經營所在地中國證監會派出機構報告。

　　第57題：目前，在我國對投資者從基金分配中獲得的企業債券的利息收入，由 ( )在向基金派發利息時，代扣代繳20%的個人所得稅。

　　A、上市公司、發行債券的企業

　　B、基金管理公司

　　C、中央結算公司

　　D、基金托管銀行

　　正確答案：A 對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳20%的個人所得稅。

　　第5題：目前，托管資產的場內資金清算的結算模式一般不會采用 ( )。

　　A、分級結算模式

　　B、托管人結算模式

　　C、券商結算模式

　　D、第三方存管模式

　　正確答案：A 托管資產的場內資金清算主要采用兩種模式，包括托管人結算模式和券商結算模式。券商模式也稱為第三方存管模式。

　　第59題：基金的運營及銷售出現國際化的趨勢，開始于 ( )。

　　A.20世紀60年代

　　B.20世紀70年代

　　C.20世紀0年代

　　D.20世紀90年代

　　正確答案：C 從20世紀0年代開始，隨著金融及投資市場出現國際一體化的大發展，基金的運營及銷售出現國際化的趨勢。

　　第60題：資產負債表的作用不包括 ( )

　　A、資產負債表列出了企業占有資源的數量和性質

　　B、資產負債表上的資源為分析收入來源性質及其穩定性提供了基礎

　　C、資產負債表可以為收益把關

　　D、資產負債表可以反映企業投入與產出的關系

　　正確答案：D 反映企業投入與產出的關系的是利潤表。

　　第61題：銀行間債券市場的交易制度不包括 ( )。

　　A.公開市場一級交易商制度

　　B.分級結算制度

　　C.做市商制度

　　D.結算代理制度

　　正確答案：B 銀行間債券市場的交易制度包括公開市場一級交易商制度、做市商制度和結算代理制度。

　　第62題：根據全球投資業績標準關于收益率計算的具體條款，自2006年1月1日起，公司必須至少 ( )一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產加權計算。

　　A、每周

　　B、每月

　　C、每季度

　　D、每年

　　正確答案：C 自2006年1月1日起，公司必須至少每季度一次計算組合群的收益，并使用個別投資組合的收益以資產加權計算。

　　第63題：基金投資交易過程中的風險主要體現在投資交易過程中的合規性風險和 ( )。

　　A、管理風險

　　B、市場風險

　　C、投資組合風險

　　D、利率風險

　　正確答案：C 基金投資交易過程中的風險主要體現在兩個方面：—是投資交易過程中的合規性風險，二是投資組合風險。

　　第64題：大額可轉讓定期存單的期限最短的是 ( )。

　　A.1天

　　B.14天

　　C.3個月

　　D.6個月

　　正確答案：B 大額可轉讓定期存單的期限較短，一般在1年以內，最短的是14天，以3個月、6個月為主。

　　第65題：根據資本資產定價模型，市場價格偏高的證券將會 ( )。

　　A、位于證券市場線下方

　　B、位于證券市場線上方

　　C、位于證券市場線上

　　D、位于資本市場線上

　　正確答案：A 市場價格偏高的證券的預期收益率偏低，所以位于證券市場線的下方。

　　第66題：若交割價格高于遠期價格，套利者就可以通過 ( )并等待交割來獲取無風險利潤。

　　A、買入標的資產現貨、賣出遠期

　　B、賣出標的資產現貨、買入遠期

　　C、同時買進標的資產現貨和遠期

　　D、同時賣出標的資產現貨和遠期

　　正確答案：A 若交割價格高于遠期價格，套利者就可以通過買入標的資產現貨、賣出遠期并等待交割來獲取無風險利潤，從而促使現貨價格上升，交割價格下降，直至套利機會消失;若交割價格低于遠期價格，套利者就可以通過賣空標的資產現貨、買入遠期來獲取無風險利潤，從而促使現貨價格下降，交割價格上升，直至套利機會消失。

　　第67題：共同對手方是指在結算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，—般由 ( )充當。

　　A、結算機構

　　B、證券公司

　　C、保險公司

　　D、商業銀行

　　正確答案：A 共同對手方是指在結算過程中，同時作為所有買方和賣方的交收對手并保證交收順利完成的主體，—般由結算機構充當。

　　第6題：假設某基金第一年的收益率為5%,第二的收益率也是5%,其年幾何平均收益率 ( )。

　　A、小于5%

　　B、等于5%

　　C、大于5%

　　D、無法判斷

　　正確答案：B (1+5%)(1+5%)^(1/2)-1=5%

　　第69題：私募股權二級市場投資通常以 ( )形式進行組織。

　　A、合伙人

　　B、有限制

　　C、股份制

　　D、個體

　　正確答案：A 私募股權二級市場投資通常以合伙人形式進行組織，其流程通常包含籌資、購買資產、資產出售后將資金回報還給投資者等整個投資過程。

　　第70題：基金管理人運用證券資基金買賣股票、債券的差價收入， ( )營業稅。

　　A、免征

　　B、部分征收

　　C、需征收

　　D、減免征收

　　正確答案：A 對基金管理人用基金買賣股票債券的差價收入，免征營業稅。

　　第71題：關于β系數，以下表述錯誤的是 ( )。

　　A、CAPM利用希臘字母貝塔(β)來描述資產或資產組合的系統風險大小

　　B、β系數可以理解為某資產或資產組合對市場收益變動的敏感性

　　C、β系數越大的股票，在市場波動的時候，其收益的波動也就越大

　　D、β系數是對放棄即期消費的補償

　　正確答案：D CAPM利用希臘字母貝塔(β)來描述資產或資產組合的系統風險大小。至于貝塔的含義，可以理解為某資產或資產組合對市場收益變動的敏感性。貝塔值越大的股票，在市場波動的時候，其收益的波動也就越大。

　　第72題：基金的會計核算對象不包括 ( )。

　　A.損益類

　　B.資產負債共同類

　　C.資產損益共同類

　　D.負債類

　　正確答案：C 根據《證券投資基金會計核算業務指引》，基金的會計核算對象包括資產類、資產負債共同類、負債類、所有者權益類和損益類的核算，涉及基金申購和贖回、基金的投資交易、基金持有證券的上市公司行為、基金費用計提和支付、基金資產估值、基金利潤分配等基金經營活動。

　　第73題：以下不屬于可回售債券的特點的是 ( )。

　　A、回售價格通常是債券的面值

　　B、受益人是發行人

　　C、可回售債券的利息更低

　　D、在發行一段時間后才可執行回售權

　　正確答案：B 可回售債券的待點除了ACD以外，還有一點是可回售債券的受益人是債券持有者。

　　第74題：全美范圍內標準化的期權合約是從1973年 ( )的看漲期權交易開始的。

　　A、美國商品交易所

　　B、芝加哥期權交易所

　　C、紐約期權交易所

　　D、英國期權交易所

　　正確答案：B 全美范圍內的標準化的期權合約是從1973年芝加哥期權交易所的看漲期權交易開始的。

　　第75題：關于UCITS基金的核準，下列說法錯誤的是 ( )。

　　A.UCITS基金必須獲取其所在國監管機關的核準方可開展業務

　　B.基金管理人、托管人、基金規則及基金章程的改變均要獲得監管機關的批準

　　C.對于單位信托而言，要核準基金章程和基金托管人

　　D.基金管理公司只能從事基金管理業務

　　正確答案：C 對于單位信托而言，要求核準基金管理人、基金托管人和基金規則;對于公司型基金，則要核準基金章程和基金托管人。

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