第76題：如果一個(gè)隨機(jī)變量X最多只能取可數(shù)的不同值，則為稱為 ( )。

　　A.離散型隨機(jī)變量

　　B.連續(xù)型隨機(jī)變量

　　C.中斷型隨機(jī)變量

　　D.分布型隨機(jī)變量

　　正確答案：A 如果一個(gè)隨機(jī)變量X最多只能取可數(shù)的不同值，則為離散型隨機(jī)變量。

　　第77題：負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本不少于 ( )億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于 ( )億美元或等值貨幣。

　　A.10;1000

　　B.10;100

　　C.5;1000

　　D.5;100

　　正確答案：A 負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的境外資產(chǎn)托管人，其應(yīng)當(dāng)滿足最近一個(gè)會計(jì)年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣，或托管資產(chǎn)規(guī)模不少于1000億美元或等值貨幣。

　　第7題：以下關(guān)于基金估值方法的表述，錯誤的是 ( )。

　　A.銀行間債券市場交易的債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　B.交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量

　　C.非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用上市交易的同一股票的市價(jià)進(jìn)行估值

　　D.交易所上市債券以收盤凈價(jià)估值

　　正確答案：C 如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)作為估值日該股票的價(jià)值。如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)按公式確定該股票的價(jià)值

　　第79題：以下關(guān)于基金估值方法的表述，錯誤的是 ( )。

　　A、交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價(jià)估值

　　B、交易所上市交易的債券采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　C、對停止交易但未行權(quán)權(quán)證一般采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D、首次發(fā)行未上市的股票采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　正確答案：B 交易所發(fā)行未上市品種的估值：

　　①首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量;

　　②送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公升增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值;

　　③非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票。

　　第79題： 在杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，假設(shè)其他情況相同，下列說法中錯誤的是 ( )。

　　A.權(quán)益乘數(shù)大則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

　　B.權(quán)益乘數(shù)大則凈資產(chǎn)收益率大

　　C.權(quán)益乘數(shù)等于股東權(quán)益比率的倒數(shù)

　　D.權(quán)益乘數(shù)大則資產(chǎn)凈利率大

　　正確答案：D 本題考核財(cái)務(wù)綜合分析與評價(jià)中的“杜邦分析法”。權(quán)益凈利率(凈資產(chǎn)收益率)=資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù) 所以本題D錯誤。

　　第1題：投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來現(xiàn)金需求，這種方法稱為 ( )

　　A、水平配比策略

　　B、久期配比策略

　　C、現(xiàn)金配比策略

　　D、價(jià)格免疫策略

　　正確答案：C 投資于債券投資組合，獲得的利息和收回的本金恰好滿足未來現(xiàn)金需求，這種方法稱為現(xiàn)金配比策略。

　　第2題：基金會計(jì)的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計(jì)核算的 ( )

　　A.基金持有人和基金管理公司

　　B.基金管理人和基金托管人

　　C.基金管理公司和基金托管人

　　D.中國審計(jì)署和基金管理公司

　　正確答案：C 基金會計(jì)的責(zé)任主體是對其進(jìn)行會計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人。

　　第3題：基金管理公司必須以 ( )為基金會計(jì)核算主體。

　　A、所管理的全部基金總體

　　B、所管理的不同基金類別

　　C、基金管理公司

　　D、所管理的每只基金

　　正確答案：D 金管理公司是證券投資基金會計(jì)核算的責(zé)任主體，對所管理的基金應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金調(diào)撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。

　　第4題：已知甲公司年負(fù)債總額為200萬元，資產(chǎn)總額為500萬元，無形資產(chǎn)凈值為50萬元，流動資產(chǎn)為240萬元，流動負(fù)責(zé)為160萬元，年利息費(fèi)用為20萬元，凈利潤為100萬元，所得稅為30萬元，則 ( )

　　A.年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%

　　B.年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3

　　C.年利息保障倍數(shù)為6.5

　　D.年末長期資本負(fù)債率為10.76%

　　正確答案：A A：年末資產(chǎn)負(fù)債率=200/500*100%=40% ;B：年末產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債所有者權(quán)益=200/(500-200)=2/3;C:年末利息倍數(shù)=息稅前利潤利息=(100+ 30+ 20)/20=7.5 ;D：年末長期資本負(fù)債率=非流動負(fù)債(非流動負(fù)債所有者權(quán)益)=(200-160)/(40+ 300)*100%=11.76%

　　第5題：下列哪項(xiàng)不是影響期權(quán)價(jià)格的因素 ( )。

　　A、合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

　　B、期權(quán)的有效期

　　C、無風(fēng)險(xiǎn)利率水平

　　D、權(quán)利金的波動率

　　正確答案：D 影響期權(quán)價(jià)格的因素：合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格、期權(quán)的有效期、無風(fēng)險(xiǎn)利率水平、標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動率、合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅

　　第6題：影響指數(shù)型投資策略跟蹤誤差的因素不包括 ( )。

　　A、紅利發(fā)放

　　B、發(fā)行新股

　　C、公司合并

　　D、股票合并

　　正確答案：D 即使在構(gòu)造的股票組合中包括目標(biāo)指數(shù)的所有成分股股票，成分股股票的權(quán)數(shù)也會因?yàn)楣�司合并、股票拆�?xì)和發(fā)放股票紅利、發(fā)行新股和股票回購等原因而變動，而復(fù)制的投資組合不能對此自動調(diào)整，更不用說復(fù)制的投資組合中包含的股票數(shù)目少于指數(shù)成分股股票的情況了。所以，跟蹤誤差是連以避免的。

　　第7題：詹森α衡量的是基金組合收益中超過 ( )預(yù)測值的那一部分超額收益。

　　A、絕對收益率

　　B、WACC模型

　　C、超額收益率

　　D、CAPM模型

　　正確答案：D 詹森α(Jensen'sα)同樣也是CAPM上發(fā)展出的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整差異衡量指標(biāo)，它衡量的是基金組合收益中超過CAPM模型預(yù)測值的那一部分超額收益，故選D。

　　第題：投資風(fēng)險(xiǎn)來源于 ( )的波動。

　　A、市場價(jià)值

　　B、投資價(jià)值

　　C、市場價(jià)格

　　D、投資價(jià)格

　　正確答案：B 投資風(fēng)險(xiǎn)來源于投資價(jià)值的波動。

　　第9題：債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型不包括 ( )。

　　A、分銷業(yè)務(wù)

　　B、現(xiàn)券業(yè)務(wù)

　　C、債券遠(yuǎn)期交易

　　D、債券互換交易

　　正確答案：D 債券結(jié)算業(yè)務(wù)類型有分銷業(yè)務(wù)、現(xiàn)券業(yè)務(wù)、質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)、買斷式回購業(yè)務(wù)、債券遠(yuǎn)期交易以及債券借貨。

　　第90題：下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)投資基金監(jiān)管規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容說法錯誤的是 ( )。

　　A、經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織簡稱經(jīng)合組織，是由30多個(gè)市場經(jīng)濟(jì)國家組成的政府間國際經(jīng)濟(jì)組織

　　B、經(jīng)合組織國家內(nèi)部，投資基金又被稱作“集合投資計(jì)劃”該組織于20世紀(jì)七八十年代率先在國際范圍內(nèi)進(jìn)行投資基金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的研究和制定

　　C、經(jīng)合組織的作用之一是聘請知名的專家學(xué)者探討制定社會經(jīng)濟(jì)政策，為各國政府提供建議

　　D、經(jīng)合組織在2005年發(fā)表了《集合投資計(jì)劃治理白皮書》

　　正確答案：B 經(jīng)合組織國家內(nèi)部，投資基金又被稱作“集合投資計(jì)劃”該組織于20世紀(jì)六七十年代率先在國際范圍內(nèi)進(jìn)行投資基金監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的研究和制定

　　第91題：《證券監(jiān)管目標(biāo)和原則》和《集合投資實(shí)業(yè)監(jiān)管原則》是由 ( )發(fā)布。

　　A.國際金融協(xié)會

　　B.國際基金業(yè)協(xié)會

　　C.中國證監(jiān)會

　　D.國際證監(jiān)會組織

　　正確答案：D 國際證監(jiān)會組織于199年9月發(fā)布了《證券監(jiān)管目標(biāo)和原則》，1994年發(fā)布了《集合投資實(shí)業(yè)監(jiān)管原則》。

　　第92題：可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)值 ( )轉(zhuǎn)換價(jià)值。

　　A、低于

　　B、高于

　　C、等于

　　D、不相關(guān)于

　　正確答案：B 可轉(zhuǎn)換債券的市場價(jià)值通常高于轉(zhuǎn)換價(jià)值，可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)值必須高于普通債券的價(jià)值。

　　第93題：為提高交易效率和有效控制基金管理中交易執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，基金采取 ( )。

　　A、競價(jià)交易制度

　　B、分散交易制度

　　C、集中交易制度

　　D、分級交易制度

　　正確答案：C 為提高交易效率和有效控制基金管理中交易執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)，基金采取集中交易制度，即基金的投資決策與交易執(zhí)行職能分別由基金經(jīng)理與基金交易部門承擔(dān)。交易部屬于基金公司的核心保密區(qū)域，執(zhí)行最嚴(yán)格的保密要求

　　第94題：依照《證券投資基金會計(jì)核算辦法》規(guī)定，發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響 ( )小數(shù)點(diǎn)后第4位的，應(yīng)采用待攤或預(yù)提的方法。

　　A、基金資產(chǎn)凈值

　　B、基金份額凈值

　　C、基金所有者權(quán)益

　　D、基金資產(chǎn)總值

　　正確答案：B 按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的這些費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后

　　第4位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。

　　第95題：影響期權(quán)價(jià)格的因素不包括 ( )。

　　A、合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格

　　B、期權(quán)的有效期限

　　C、無風(fēng)險(xiǎn)利率水平

　　D、權(quán)利金的波動率

　　正確答案：D 期權(quán)價(jià)格的影響因素：

　　①合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場價(jià)格與期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格;

　　②期權(quán)的有效期限;

　　③無風(fēng)險(xiǎn)利率水平;

　　④標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格的波動率以及合約標(biāo)的資產(chǎn)的分紅。

　　第95題： 某企業(yè)期初存貨200萬元，期末存貨300萬元，本期產(chǎn)品銷售收入為1500萬元，本期產(chǎn)品銷售成本為1000萬元，則該存貨周轉(zhuǎn)率為 ( )。

　　A、3.3次

　　B、4次

　　C、5次

　　D、6次

　　正確答案：B 存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年均存貨=1000/[(200+300)/2]=1000/250=4次。

　　第97題：到期收益率是購買債券獲得的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值等于債券 ( )的貼現(xiàn)率。

　　A、息票

　　B、面值

　　C、息票與面值之和

　　D、市價(jià)

　　正確答案：D 到期收益率是購買債券獲得的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值等于債券當(dāng)前市價(jià)的貼現(xiàn)率。

　　第9題：根據(jù)人民銀行的規(guī)定，目前我國銀行間質(zhì)押式回購的最長期限是 ( )。

　　A、三個(gè)月

　　B、一年

　　C、六個(gè)月

　　D、一個(gè)月

　　正確答案：B 國債回購作為一種短期融資工具，在各國市場中最長期限均不超過1年。

　　第99題：AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司 ( )內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

　　A.2年

　　B.3年

　　C.5年

　　D.10年

　　正確答案：A AIFMD規(guī)定私募股權(quán)投資基金收購公司2年內(nèi)不允許通過分紅、減持、贖回等形式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，進(jìn)而阻止它們?yōu)槎唐诔钟匈Y產(chǎn)而進(jìn)行收購活動。

　　第100題：AIFMD規(guī)定，私募股權(quán)投資基金持有公司 ( )及以上股權(quán)時(shí)，應(yīng)向公司及其他股東進(jìn)行披露。

　　A.5%

　　B.%

　　C.10%

　　D.15%

　　正確答案：C AIFMD規(guī)定，私募股權(quán)投資基金持有公司10%及以上股權(quán)時(shí)，應(yīng)向公司及其他股東進(jìn)行披露。

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