第三節(jié) 建立現(xiàn)代國庫制度

　　國庫集中收付管理：

　　1.概念：作為現(xiàn)代國庫管理的基本制度，是指通過建立國庫單一賬戶體系，規(guī)范財(cái)政資金收入和支付運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)而提高預(yù)算執(zhí)行的透明度以及資金運(yùn)行效率和使用效益的財(cái)政管理活動(dòng)。

　　2.內(nèi)容：(1)完善的國庫單一賬戶體系;(2)規(guī)范的財(cái)政資金收付程序和方式;(3)對(duì)財(cái)政收支活動(dòng)實(shí)行有效的監(jiān)控。

　　3.國庫管理制度改革：(1)改革賬戶管理體系;(2)改革資金收繳方式;(3)改革資金支付方式。

　　國債管理：

　　1.概念：國債管理是在控制國債規(guī)模和國債風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過國債發(fā)行、兌付、交易等一系列管理活動(dòng)，長期以最小的成本滿足財(cái)政籌資需要，同時(shí)促進(jìn)國債市場發(fā)展。

　　2.債務(wù)管理工具：組合發(fā)行不同種類的債券。具體包括有可流通和不可流通的債券，固定利率、浮動(dòng)利率和通脹指數(shù)債券，短期、中期、長期甚至超長期債券，向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行的普通債券和向個(gè)人投資者發(fā)行的儲(chǔ)蓄債券。

　　3.國債管理的發(fā)展：(1)國債發(fā)行的市場化程度不斷提高;(2)國債期限結(jié)構(gòu)逐步多樣化;(3)國債交易方式不斷創(chuàng)新;(4)國債規(guī)模的管理。

　　國厙現(xiàn)金管理：

　　1.概念：國庫現(xiàn)金管理是在確保國庫現(xiàn)金支付需要的前提下，以實(shí)現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金最小化和投資收益最大化為目標(biāo)的一系列財(cái)政管理活動(dòng)。

　　2.管理對(duì)象：包括庫存現(xiàn)金、活期存款和與現(xiàn)金等價(jià)的短期金融資產(chǎn)。

　　3.作用：減少閑置資金與彌合資金缺口，最大程度提高國庫庫存資金使用效率，促進(jìn)金融市場創(chuàng)新，沖抵財(cái)政政策對(duì)貨幣政策的“擠出效應(yīng)”，健全兩者之間的協(xié)調(diào)機(jī)制，提高中央政府的宏觀調(diào)控能力。

　　4.操作方式：商業(yè)銀行定期存款、買回國債、國債回購和逆回購。