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　　第九章　公債

　　考點：公債的發(fā)行

　　1.公債的發(fā)行原則

　　①景氣發(fā)行：指發(fā)行公債應(yīng)根據(jù)社會經(jīng)濟狀況而定，必須有利于社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。

　　②穩(wěn)定市場秩序：指發(fā)行公債不應(yīng)導(dǎo)致證券市場的巨大波動，特別是要維持債券市場價格的穩(wěn)定。

　　③發(fā)行成本最小：公債的利息支出及其他發(fā)行費用支出應(yīng)盡量節(jié)約，最大限度地降低其籌集資金的成本。

　　④發(fā)行有度：公債發(fā)行量要適度，既要考慮到財政資金運用的需要，也要考慮到社會、居民的應(yīng)債能力。

　　2.公債的發(fā)行方式

　　①直接發(fā)行：發(fā)行主體直接向個人或機構(gòu)投資者銷售公債。

　　②連續(xù)發(fā)行：發(fā)行主體不預(yù)先確定發(fā)行條件，而是委托發(fā)行網(wǎng)點和代理銷售機構(gòu)相機確定，可隨時調(diào)整發(fā)行條件，調(diào)節(jié)發(fā)行量。

　　③承購包銷：發(fā)行主體與承銷人共同協(xié)商發(fā)行條件，簽訂承銷合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，由承銷人向投資者分銷。

　　④公募招標(biāo)(當(dāng)今世界各國的主導(dǎo)發(fā)行方式)：通過金融市場公開招標(biāo)、投標(biāo)確定發(fā)行條件。

　　考點：公債市場

　　1.公債市場的分類

　　(1)發(fā)行市場：一級市場、初級市場。

　　①為發(fā)行新債券提供銷售場所。

　　②發(fā)行市場的存在是流通市場存在的前提條件。

　　(2)流通市場：二級市場。

　　分為證券交易所交易和場外交易兩類。

　　2.公債市場的功能

　　(1)實現(xiàn)公債的順利發(fā)行和償還

　　(2)合理有效調(diào)節(jié)社會資金的運行，提高社會資金放率

　　①公債市場是一國金融市場的重要組成部分。

　　②公債市場拓寬了居民的投資渠道。

　　③公債市場的發(fā)展有利于商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的完善，有利于降低不良資產(chǎn)率，使其抗風(fēng)險能力大大增強。

　　④公債市場是連接貨幣市場和資本市場的渠道。

　　⑤公債是中央銀行在公開市揚上最重要的操作工具。

　　3.公債流通市場

　　(1)構(gòu)成：場內(nèi)交易市場、場外交易市場(店頭市場、柜臺交易市場)

　　我國債券流通市場由三部分組成：即證券交易所市場、銀行間交易市場和證券經(jīng)營機構(gòu)柜臺交易市場。

　　場外交易的方式主要有兩種：①自由買賣公債;②委托買賣公債。

　　(2)交易方式：現(xiàn)貨交易、期貨交易、回購交易和期權(quán)交易

　　考點：我國政府的直接債務(wù)和或有債務(wù)

　　1.直接顯性債務(wù)

　　(1)政府公債;

　　(2)欠發(fā)職工工資而形成的債務(wù);

　　(3)糧食收購和流通中的虧損掛賬;

　　(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政債務(wù)。

　　2.直接隱性債務(wù)

　　(1)社會保障資金缺口所形成的債務(wù)，目前隨著我國老齡化社會的形成，養(yǎng)老保險資金的缺口是較為嚴(yán)重的問題。

　　(2)失業(yè)救濟的負(fù)擔(dān)。

　　3.或有顯性債務(wù)

　　(1)公共部門的債務(wù)(主要是政策性金融債券);

　　(2)公債投資項目的配套資金。

　　4.或有隱性債務(wù)

　　(1)金融機構(gòu)不良資產(chǎn);

　　(2)國有企業(yè)彌補虧損;

　　(3)對供銷社系統(tǒng)及對農(nóng)村合作基金會的援助。

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