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　　第九章　公債

　　考點：公債的發行

　　1.公債的發行原則

　　①景氣發行：指發行公債應根據社會經濟狀況而定，必須有利于社會經濟的穩定和發展。

　　②穩定市場秩序：指發行公債不應導致證券市場的巨大波動，特別是要維持債券市場價格的穩定。

　　③發行成本最小：公債的利息支出及其他發行費用支出應盡量節約，最大限度地降低其籌集資金的成本。

　　④發行有度：公債發行量要適度，既要考慮到財政資金運用的需要，也要考慮到社會、居民的應債能力。

　　2.公債的發行方式

　　①直接發行：發行主體直接向個人或機構投資者銷售公債。

　　②連續發行：發行主體不預先確定發行條件，而是委托發行網點和代理銷售機構相機確定，可隨時調整發行條件，調節發行量。

　　③承購包銷：發行主體與承銷人共同協商發行條件，簽訂承銷合同，明確雙方權利義務關系，由承銷人向投資者分銷。

　　④公募招標(當今世界各國的主導發行方式)：通過金融市場公開招標、投標確定發行條件。

　　考點：公債市場

　　1.公債市場的分類

　　(1)發行市場：一級市場、初級市場。

　　①為發行新債券提供銷售場所。

　　②發行市場的存在是流通市場存在的前提條件。

　　(2)流通市場：二級市場。

　　分為證券交易所交易和場外交易兩類。

　　2.公債市場的功能

　　(1)實現公債的順利發行和償還

　　(2)合理有效調節社會資金的運行，提高社會資金放率

　　①公債市場是一國金融市場的重要組成部分。

　　②公債市場拓寬了居民的投資渠道。

　　③公債市場的發展有利于商業銀行資本結構的完善，有利于降低不良資產率，使其抗風險能力大大增強。

　　④公債市場是連接貨幣市場和資本市場的渠道。

　　⑤公債是中央銀行在公開市揚上最重要的操作工具。

　　3.公債流通市場

　　(1)構成：場內交易市場、場外交易市場(店頭市場、柜臺交易市場)

　　我國債券流通市場由三部分組成：即證券交易所市場、銀行間交易市場和證券經營機構柜臺交易市場。

　　場外交易的方式主要有兩種：①自由買賣公債;②委托買賣公債。

　　(2)交易方式：現貨交易、期貨交易、回購交易和期權交易

　　考點：我國政府的直接債務和或有債務

　　1.直接顯性債務

　　(1)政府公債;

　　(2)欠發職工工資而形成的債務;

　　(3)糧食收購和流通中的虧損掛賬;

　　(4)鄉鎮財政債務。

　　2.直接隱性債務

　　(1)社會保障資金缺口所形成的債務，目前隨著我國老齡化社會的形成，養老保險資金的缺口是較為嚴重的問題。

　　(2)失業救濟的負擔。

　　3.或有顯性債務

　　(1)公共部門的債務(主要是政策性金融債券);

　　(2)公債投資項目的配套資金。

　　4.或有隱性債務

　　(1)金融機構不良資產;

　　(2)國有企業彌補虧損;

　　(3)對供銷社系統及對農村合作基金會的援助。

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