第二節 籌資管理

　　一、企業的籌資概念

　　籌集資金是企業最基本的財務活動，也是企業財務管理的重要內容。資金籌集是企業向外部和內部籌措生產經營所需資金的一種財務活動。企業籌集資金要研究影響籌資投資的多種因素，注重資金籌集的綜合經濟效益。它的具體要求是：一要合理確定資金的需要量，控制資金投放時間;二要認真研究投資方向，提高投資效果;三要選擇籌資來源，降低資金成本;四要合理安排咱有資金比例，正確進行負債經營。

　　二、企業籌資的原則、分類及渠道

　　(-)籌資的原則、

　　企業為了有效地籌集所需資金，必須遵循以下原則：

　　1.籌集資金的需要量要適當的原則;

　　2.籌集資金的時間要及時的原則;

　　3.籌集資金的來源要合法的原則;

　　4.籌集資金的方式要經濟的原則。

　　(二)籌資的分類

　　企業籌集的資金可按不同的標準進行分類，主要分類如下：

　　l按照資金的來源渠道不同分類

　　按照資金的來源渠道不同分類，可將企業籌資分為權益性籌資和負債性籌資。

　　2.按照所籌資金使用期限的長短分類

　　按照所籌資金使用期限的長短分類，可將企業籌資分為短期資金籌集與長期資金籌集。

　　(三)企業籌資渠道

　　籌資渠道是指企業取得資金渠道。籌集資金的方式，是企業取得資金的具體形式。我國企業的資金的籌集，主要是通過以下七個方面進行：

　　1.國家財政資金

　　國家對企業的直接投資是國有企業最主要的資金來源渠道，特別是國有獨資企業，其資本全部由國家投資形成，從產權關系上看，產權歸國家所有。

　　2.銀行信貸資金

　　銀行對企業的各種貸款是我國各類企業最為主要的資金來源。我國提供貸款的銀行主要有商業銀行和政策性銀行。商業銀行以盈利為目的，為企業提供各種商業貸款;政策性銀行為特定企業提供政策性貸款�！�。

　　3.非銀行信貸資金

　　非銀行信貸主要是指信托投資公司。保險公司、租賃公司、證券公司以及企業集團所屬的財務公司。

　　4.其他企業資金

　　其他企業資金是指企業生產經營過程中產生的部分閑置資金，可以相互投資，也可以通過購銷業務形成信用關系形成其他企業資金。

　　5.職工資金和民間資金

　　職工資金和民間資金是指“游離”于銀行金融機構之外的個人資金。，

　　6.企業自留資金

　　企業自留資金，也稱企業內部留存，是指企業內部形成的資金，主要包括盈余公積金和未分配利潤等。

　　7.外商資金 外商資金是企業利用外國投資者以及港、澳、臺地區投資者的資金，這是外商投資企業的主要資金來源。