考點10：專用存款帳戶的開戶要求
單位銀行卡帳戶的資金必須由其基本存款帳戶轉(zhuǎn)帳存入。該帳戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。
財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款帳戶不得支取現(xiàn)金。
基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金帳戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾省?
糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款帳戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
收入會繳帳戶除向其基本存款帳戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出帳戶除從其基本存款帳戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。
考點11：臨時存款帳戶的使用范圍
臨時存款帳戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。注冊驗資的臨時存款帳戶在驗資期間只收不付。臨時存款帳戶有效期最長不得超過兩年。
考點12：個人銀行結(jié)算帳戶的使用范圍
個人銀行結(jié)算帳戶用于辦理個人轉(zhuǎn)帳收付和現(xiàn)金支取，儲蓄帳戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
考點13：異地銀行結(jié)算帳戶的概念
異地銀行結(jié)算帳戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立的帳戶。存款人在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本存款帳戶的，可以在經(jīng)營地開立基本存款帳戶；存款人在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的可在異地開立一般存款帳戶；存款人有回籠異地貸款、支付異地營銷開支需要的，如企業(yè)駐外的非獨立核算單位，可以異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款帳戶；在異地有短期的臨時經(jīng)營活動，如文藝團體在異地的演出活動，生產(chǎn)廠家異地的展銷活動等，可以在異地開立臨時存款帳戶。
考點14：營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款帳戶的。
自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算帳戶的。（牢記）
考點15： 在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票
票據(jù)有信用、支付、匯兌和結(jié)算等職能，其只要表現(xiàn)為：
第一，票據(jù)以支付一定金額為目的
第二，票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券
第三，票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離
第四，票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付
第五，票據(jù)的持票人只要向付款人提示付款，付款人即應(yīng)無條件向收款人或持票人支付票據(jù)金額
第六，票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券。
考點16：是指出票銀行簽發(fā)的，由其見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
考點17：單位和個人在異地、同城或同一交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。
考點18：銀行匯票的提示付款期限自出票日起一個月。
考點19：銀行匯票結(jié)算特點
1.適用范圍廣。銀行匯票是目前異地結(jié)算中較為廣泛采用的一種結(jié)算方式。
2.票隨人走，錢貨兩清。銀行見票付款
3.信用度高，安全可靠。
4.使用靈活，適應(yīng)性強
5.結(jié)算準確，余款自動退回
考點20： 支票是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的基本出票人包括出票人、付款人和收款人。
支票可分為轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票和普通支票三種。轉(zhuǎn)帳支票不得支取現(xiàn)金。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得背書轉(zhuǎn)讓，普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳。（牢記）
考點21：支票的記載事項
表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期和出票人簽章。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補記。出票人為單位的，出票人簽章為該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。出票人為個人的，為與該個人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或蓋章。（牢記）
考點22：支票的提示付款期限
支票的提示付款期為自出票日起10日，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。
考點23：支票辦理的要求
支票結(jié)算具有簡便、靈活、迅速和可靠的特點。所謂可靠是指銀行嚴禁簽發(fā)空頭支票，個單位必須在銀行存款余額內(nèi)才能簽發(fā)支票，因而收款人憑自豪票就能取得款項，一般是不存在得不到正常支付的情況的。現(xiàn)金支票喪失可以掛失止付，轉(zhuǎn)帳支票喪失不得掛失止付。
