40、現金和銀行存款的管理

　　1)超過庫存限額的現金應及時存入銀行

　　2)通過銀行辦理轉賬結算

　　3)單位現金收入應當及時存入銀行

　　4)嚴禁擅自挪用、借出貨幣資幣資金

　　5)不得私設“小金庫”

　　6)加強銀行賬戶的管理

　　7)單位應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況

　　8)單位應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制

　　9)單位應當嚴格遵守銀行結算紀律：

　　a) 不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用

　　b) 不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金

　　c) 不準無理由拒絕付款，任意占用他人資金

　　d) 不準違反規定開立和使用銀行賬戶

　　10)單位應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次

　　11)單位應當定期和不定期地進行現金盤點