(三)記賬

　　記賬憑證經審核簽字后，即可用來登記總賬、明細賬和輔助賬等。

　　記賬過程是在計算機程序的控制下自動完成的。

　　需要注意的幾個問題：

　　第一，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統將自動調用“恢復記賬前狀態”恢復數據，然后用戶再重新記賬。

　　第二，如果用戶發現某一步設置錯誤，可通過單擊“上一步”返回后進行修改。如果在設置過程中不想再繼續記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。

　　第三，在記賬過程中，不得中斷退出。

　　第四，在第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，系統將不允許記賬。

　　【判斷題】賬務處理系統中，記賬功能每月只能使用一次。

　　『正確答案』錯

　　【判斷題】賬務處理系統中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證。

　　『正確答案』錯

　　(四)賬簿查詢

　　現金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢，只能在“現金”功能輸出�！艾F金-現金管理-現金日記賬、銀行存款日記賬”

　　1.總賬查詢

　　“總賬→賬簿查詢”--“總賬”

　　(1)科目范圍。可輸入起止科目范圍，為空時，系統默認為是所有科目。

　　(2)科目級次。如將科目級次輸入為1-1，則只查一級科目，如將科目級次輸入為1-3，則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標選擇“末級科目”即可。

　　若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標選擇“包含未記賬憑證”即可。

　　不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額，而且還可以查詢所有二級以下明細科目的年初余額、各月發生額合計和月末余額。

　　2.科目發生額及余額

　　“總賬→賬簿查詢” →“余額表”

　　3.明細賬查詢

　　明細賬查詢用于平時查詢各賬戶的明細發生情況，及按任意條件組合查詢明細賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。

　　用鼠標選擇系統主菜單“總賬→賬簿查詢”下的“明細賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應的明細賬。

　　4.日記賬的查詢

　　日記賬的查詢及打印主要用于現金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現金”模塊查詢。

　　【判斷題】賬務處理系統中的各種賬簿的數據，不能直接修改，但可查詢和打印。(　)

　　『正確答案』√

　　(五)期末業務處理

　　補充：自動轉賬憑證設置及轉賬憑證生成

　　運用于每月重復必須結轉的憑證。例如：期間損益結轉類似結轉憑證。

　　1.對賬

　　“總賬→期末”下的“對賬”功能

　　2.月末結賬

　　“總賬→期末”下的“結賬”功能。

　　結賬過程：

　　(1)顯示所要進行結賬的月份。

　　(2)核對賬簿。如果賬賬相符，可進行下一步結賬工作，如果不相符，系統中止結賬工作。

　　(3)顯示月度工作報告。

　　(4)執行結賬。

　　提示：

　　(1)上月未結賬，則本月不能結賬。

　　(2)上月未結賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。

　　(3)本月還有未記賬憑證時，則本月不能結賬。

　　(4)已結賬月份不能再填制憑證。

　　(5)結賬只能由有結賬權限的人進行。

　　(6)賬賬核對不符，不能結賬。

　　【單選題】關于總賬系統結賬的描述，下列各項中，錯誤的是(　)

　　A.結賬前，本月憑證必須登記入賬

　　B.結賬后，不能再輸入該月憑證

　　C.結賬必須按月連續進行

　　D.每月可以結多次賬

　　『正確答案』D

　　【判斷題】賬務處理系統中，結賬功能每月只能使用一次。(　)

　　『正確答案』√

　　【單選題】下列(　)情況出現時，會計軟件當期不能結賬。

　　A.銀行對賬出現不一致

　　B.機內總分類賬與機內明細賬不一致

　　C.有未記賬的憑證

　　D.會計存在未經審核的憑證

　　『正確答案』BCD

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