四、信用卡
(一)信用卡的概念和種類(lèi)
1.信用卡，是一種特殊的信用憑證。
持卡人可憑卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)指定的商戶(hù)購(gòu)物和消費(fèi)，也可在指定的銀行機(jī)構(gòu)存取現(xiàn)金。
2.信用卡的種類(lèi)。
(1)按賬戶(hù)及資金性質(zhì)，可分為無(wú)透支(貸款)功能的借記卡、有小額透支功能的準(zhǔn)貸記卡及具有貸款功能，可“先消費(fèi)、后還款”的貸記卡。
(2)按發(fā)卡對(duì)象的不同，可分為個(gè)人卡、公司卡。
(3)按持卡人信用等級(jí)的不同，可分為普通卡、金卡、白金卡、最高信用等級(jí)的黑卡。
(4)按信息存儲(chǔ)介質(zhì)，可分為磁條卡、芯片卡。
(5)按發(fā)卡組織的不同，可分為威士卡(VISA)、萬(wàn)事達(dá)卡、美國(guó)運(yùn)通卡、JCB卡、大來(lái)卡、NETS卡(新加坡)、BC卡(韓國(guó))、中國(guó)銀聯(lián)卡(中國(guó)大陸)等。
(6)按發(fā)卡機(jī)構(gòu)與聯(lián)合發(fā)卡的合作伙伴性質(zhì)的不同，可分為與非營(yíng)利機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的認(rèn)同卡及與營(yíng)利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的聯(lián)名卡。
(7)按同一賬戶(hù)中持卡人的主次不同，可分為主卡和附屬卡。
3.信用卡的功能。
基本功能是支付功能和信用功能，其他的各種功能都是在這兩個(gè)功能的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。
(1)支付結(jié)算。
(2)匯兌轉(zhuǎn)賬。
(3)規(guī)模購(gòu)買(mǎi)。
(4)個(gè)人信用。
(5)信用銷(xiāo)售。
(6)循環(huán)授信。
(7)其他功能。
(二)信用卡的申領(lǐng)與銷(xiāo)戶(hù)
1.信用卡的申領(lǐng)。
凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的單位可申領(lǐng)單位卡。單位卡可申領(lǐng)若干張。
凡具有完全民事行為能力的公民可申領(lǐng)個(gè)人卡。
2.信用卡的銷(xiāo)戶(hù)。
銷(xiāo)戶(hù)時(shí)，單位卡賬戶(hù)余額轉(zhuǎn)入基本存款賬戶(hù)，不得提取現(xiàn)金。
(三)信用卡的資金來(lái)源
單位卡賬戶(hù)的資金一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金。不得將其他存款賬戶(hù)和銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入單位卡賬戶(hù)。
嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬存入個(gè)人卡賬戶(hù)。
(四)信用卡使用的主要規(guī)定
1.用卡的收費(fèi)項(xiàng)目——透支取現(xiàn)利息(每天按萬(wàn)分之五計(jì))等。
2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算的相關(guān)規(guī)定。
單位卡不得用于10萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。
3.存取現(xiàn)金的相關(guān)規(guī)定。
4.其他相關(guān)規(guī)定。
持卡人使用單位卡進(jìn)行透支的，由其單位承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。持卡人使用個(gè)人卡附屬卡發(fā)生透支的，由其主卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任;主卡持卡人喪失償還能力的，由其附屬卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。
五、匯 兌(匯兌結(jié)算)
(一)匯兌的概念和分類(lèi)
1.概念
匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。
2.適用范圍十分廣泛
單位和個(gè)人(同城、異地)的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。
3.分類(lèi)——信匯和電匯兩種，由匯款人自行選擇。
(1)信匯，是匯款人向銀行提出申請(qǐng)，同時(shí)交存一定金額及手續(xù)費(fèi)，匯出行將信匯委托書(shū)以郵寄方式寄給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人解付一定金額的一種匯兌結(jié)算方式。費(fèi)用較低，但速度相對(duì)較慢。
(2)電匯，是匯款人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳通知目的地的分行或代理行(匯入行)，指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯兌結(jié)算方式。電匯速度快，費(fèi)用較高。
(二)辦理匯兌的程序
匯款人委托銀行辦理匯兌，應(yīng)向匯出銀行填寫(xiě)信、電匯憑證，詳細(xì)填明匯入地點(diǎn)、匯入銀行名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、匯款金額、匯款用途(軍工產(chǎn)品可以免填)等各項(xiàng)內(nèi)容，并在信、電匯憑證第二聯(lián)上加蓋預(yù)留銀行印鑒。
(三)匯兌的撤銷(xiāo)和退匯
1.匯兌的撤銷(xiāo)——匯款銀行查實(shí)款項(xiàng)確未匯出時(shí)，方可辦理撤銷(xiāo)。
2.匯兌的退匯。
匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。
轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯兌的撤銷(xiāo)和退匯。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)及時(shí)辦理退匯;對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
【例題6·多選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列支付結(jié)算的種類(lèi)中，沒(méi)有金額起點(diǎn)限制的有( )。
A.委托收款 B.支票 C.托收承付 D.匯兌
【答案】ABD
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