六、一般存款賬戶(重點(diǎn))

　　(一)一般存款賬戶的使用范圍

　　一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　【重點(diǎn)提示】一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取(能存不能取)。而基本存款賬戶可辦理現(xiàn)金存取(能存又能取)。注意兩者的區(qū)別。

　　【例題14·判斷題】一般存款賬戶主要辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，既可以辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。( )

　　【答案】×

　　(二)一般存款賬戶的開戶要求

　　1.開立一般存款賬戶的存款人資格

　　開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。

　　【重點(diǎn)提示】開立一般存款賬戶必須以開立基本存款賬戶為前提。且沒有數(shù)量限制。

　　2.開立一般存款賬戶所需的證明文件

　　存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和借款合同或者其他有關(guān)證明。

　　(三)開立一般存款賬戶的程序

　　開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn)

　　【重點(diǎn)提示】開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn)。而開立基本存款賬戶必須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。

　　【例題15·判斷題】開立一般存款賬戶，必須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)。( )

　　【答案】×

　　七、專用存款賬戶

　　(一)專用存款賬戶的使用范圍

　　專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。只有法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定要專戶存儲和使用的資金，才納入專用存款賬戶管理。

　　合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。

　　符合中國證監(jiān)會、中國人民銀行和國家外匯管理局發(fā)布的《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》規(guī)定條件，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)投資于中國證券市場，并取得國家外匯管理局額度批準(zhǔn)的中國境外基金管理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券公司、其他資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。

　　針對不同的專用資金，《賬戶管理辦法》規(guī)定了不同的使用范圍：

　　專用賬戶現(xiàn)金存取的比較

　　(二)專用存款賬戶開戶要求

　　1.開立專用存款賬戶的條件

　　【重點(diǎn)提示】需要申請開立專用存款賬戶的專用資金的內(nèi)容了解即可。

　　2.開立專用存款賬戶所需的證明文件

　　存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和其他相關(guān)證明文件。同一個(gè)證明文件，只能開立一個(gè)專用存款賬戶。

　　(三)開立專用存款賬戶的程序

　　【重點(diǎn)提示】開戶程序和前面大同小異。需要注意的是：如果專用存款賬戶屬于預(yù)算單位專用存款賬戶的，開戶銀行應(yīng)報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行核�?zhǔn);如果屬于預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶的，銀行應(yīng)于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种�行備案�?/P>

　　八、臨時(shí)存款賬戶

　　(一)臨時(shí)存款賬戶的使用范圍

　　臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

　　(二)臨時(shí)存款賬戶開戶要求

　　1.開立臨時(shí)存款賬戶的條件

　　有下列情況的，存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶：(1)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)(工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組等);(2)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(建筑施工以及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營活動);(3)注冊驗(yàn)資;(4)境外(含港澳臺地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動等。

　　存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶;存款人在異地從事臨時(shí)活動的，只能在其臨時(shí)活動地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶;建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。

　　2.開立臨時(shí)存款賬戶所需的證明文件

　　【重點(diǎn)提示】有關(guān)證明文件了解即可。

　　(三)開立臨時(shí)存款賬戶的程序

　　【重點(diǎn)提示】其開戶程序和基本存款賬戶相同，注意臨時(shí)存款賬戶也屬于核準(zhǔn)類賬戶。

　　銀行在辦理臨時(shí)存款賬戶開戶手續(xù)時(shí)，同時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶許可證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。銀行自開立臨時(shí)存款賬戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

　　(四)臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問題

　　1.臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

　　2.臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

　　3.注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

　　【例題16·判斷題】注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間可以辦理資金收付業(yè)務(wù)。( )

　　【答案】×

　　【例題17·單選題】臨時(shí)存款賬戶有效期為( )。

　　A.最長不超過2年

　　B.最長不超過1年

　　C.最短不得少于2年

　　D.最短不得少于1年

　　【答案】A

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