五、基本存款賬戶

　　(一)使用范圍(重要)

　　基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。

　　存款人日常經營活動的資金收付，以及存款人的工資、獎金和現金的支取。

　　(二)開戶要求

　　1.開立基本存款賬戶的存款人資格——12項，除個人以外

　　【注意1】團級(含)以上軍隊、武警部隊及分散執勤的支(分)隊

　　【注意2】異地常設機構(非臨時機構)

　　【注意3】單位設立的獨立核算的附屬機構

　　2.所需的文件——營業執照正本或批文或證明或登記證書，如有稅務登記證也出具(正本)。

　　(三)開立程序

　　1.存款人申請開立基本存款賬戶的，應填制開戶申請書，提供規定的證件。

　　2.開戶銀行審查。

　　3.中國人民銀行當地分支行依法核準(2個工作日)。

　　4.開立賬戶。

　　【提示】存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，其他銀行結算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理開戶手續。

　　【例題·單選題】可以辦理存款人工資、獎金等現金支取的存款賬戶是( )。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　【正確答案】A

　　【答案解析】基本存款賬戶是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。

　　【例題·單選題】下列存款人中可以申請開立基本存款賬戶的有( )。

　　A.村民委員會

　　B.單位設立的非獨立核算的附屬機構

　　C.營級以上軍隊

　　D.異地臨時機構

　　【正確答案】A

　　【答案解析】選項B應是獨立核算的附屬機構;選項C應是團級以上軍隊;選項D應是異地常設機構。

　　六、一般存款賬戶

　　(一)使用范圍

　　一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

　　一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。

　　該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　(二)開戶要求

　　1.開立一般存款賬戶存款人資格

　　開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。

　　存款人開立一般存款賬戶沒有數量限制。

　　2.開戶證明文件：

　　(1)開立基本存款賬戶規定的證明文件;

　　(2)基本存款賬戶開戶登記證;

　　(3)存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同;

　　(4)存款人因其他結算需要，應出具有關證明。

　　(三)開立程序

　　開立一般存款賬戶，實行備案制，無需中國人民銀行核準。

　　(1)存款人填交開戶申請書。

　　(2)開戶銀行審查。

　　(3)開立一般存款賬戶，于開戶之日起5個工作日內向中國人民銀行當地分支行備案。

　　(4)自開立一般存款賬戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

　　【例題·單選題】一般存款賬戶不能辦理的業務是( )。

　　A.借款轉存

　　B.借款歸還

　　C.現金繳存

　　D.現金支取

　　【正確答案】D

　　【答案解析】一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　【例題·多選題】下列關于銀行結算賬戶的各項表述中，錯誤的有( )。

　　A.銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和儲蓄存款賬戶

　　B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個一般存款賬戶

　　C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

　　D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現金的支取

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】選項A，銀行結算賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶;選項B，一般存款賬戶沒有數量限制。

　　【例題·多選題】關于一般存款賬戶，下列表述正確的有( )。

　　A.一般存款賬戶應在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立

　　B.一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取

　　C.開立一般存款賬戶的開戶銀行應于開戶之日起5個工作日內報中國人民當地分支行核準

　　D.開立一般存款賬戶的開戶銀行應于開戶之日起3個工作日內電話通知基本存款賬戶開戶銀行

　　【正確答案】AB

　　【答案解析】選項C，開立一般存款賬戶的開戶銀行應于開戶之日起5個工作日內報中國人民當地分支行備案;選項D，開立一般存款賬戶的開戶銀行應于開戶之日起3個工作日內書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

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