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　　第三節：賬務處理模塊的應用

　　【賬務處理模塊初始化工作】

　　賬務處理模塊基本流程

　　一、賬務處理模塊初始化工作

　　(一)設置控制參數

　　在會計軟件運行之前，企業應該根據國家統一的會計準則制度和內部控制制度來選擇相應的運行控制參數，以符合企業核算的要求。在賬務處理模塊中，常見的參數設置包括：憑證編號方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結算方式和結算號、現金流量科目是否必須輸入現金流量項目、出納憑證是否必須經過出納簽字、是否對資金及往來科目實行赤字提示等。

　　(二)錄入會計科目初始數據

　　會計科目初始數據錄入是指第一次使用賬務處理模塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發生額等相關數據輸入到系統中。

　　1.錄入會計科目期初余額

　　在系統中一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統會根據下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。

　　如果會計科目設置了數量核算，用戶還應該輸入相應的數量和單價;

　　如果會計科目設置了外幣核算，用戶應該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額;

　　如果會計科目設置了輔助核算，用戶應該從輔助賬錄入期初明細數據，系統會自動匯總并生成會計科目的期初余額。

　　2.錄入會計科目本年累計發生額

　　用戶如在會計年度初建賬，只需將各個會計科目的期初余額錄入到系統中即可;

　　用戶如在會計年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會計科目截止上月份的累計發生額。

　　系統一般能根據本月月初數和本年度截止上月份的借、貸方累計發生數，自動計算出本會計年度各會計科目的年初余額。

　　3.在期初余額錄入完畢后，用戶應該進行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確。一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業務發生時可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算報告提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。

　　(三)啟用賬務處理系統

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