一、 財務管理總論��

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　　1. 企業財務管理的目標��

　�。�1）企業的目標及其對財務管理的要求��

　�。�2）企業的財務目標��

　　2. 影響財務管理目標實現的因素��

　�。�1）投資報酬率��

　�。�2）風險��

　�。�3）投資項目��

　�。�4）資本結構��

　　（5）股利政策��

　　3. 股東、經營者和債權人的沖突與協調��

　�。�1）股東和經營者��

　�。�2）股東和債權人��

　�。�3）企業目標與社會責任��

　�。ǘ�）財務管理的內容��

　　1.財務管理的對象

　　（1）現金流轉的概念��

　　（2）現金的短期循環��

　　（3）現金的長期循環��

　　（4）現金流轉不平衡��

　　2. 財務管理的內容��

　�。�1）投資��

　　（2）籌資��

　　（3）股利分配��

　　3. 財務管理的職能��

　�。�1）財務決策��

　�。�2）財務計劃��

　　（3）財務控制��

　　（三）財務管理的原則��

　　1.有關競爭環境的原則��

　�。�1）自利行為原則��

　�。�2）雙方交易原則��

　�。�3）信號傳遞原則��

　�。�4）引導原則��

　　2.有關創造價值的原則��

　�。�1）有價值的創意原則��

　�。�2）比較優勢原則��

　　（3）期權原則��

　�。�4）凈增效益原則��

　　3.有關財務交易的原則��

　�。�1）風險—報酬權衡原則��

　�。�2）投資分散化原則��

　�。�3）資本市場有效原則��

　�。�4）貨幣時間價值原則��

　�。ㄋ模┴攧展芾淼沫h境��

　　1. 法律環境��

　�。�1）企業組織法律規范��

　　（2）稅務法律規范��

　　（3）財務法律規范��

　　2. 金融市場環境��

　　（1）金融市場與企業理財��

　　（2）金融性資產的特點��

　�。�3）金融市場的分類和組成��

　�。�4）我國主要的金融機構��

　�。�5）金融市場上利率的決定因素��

　　3. 經濟環境��

　　（1）經濟發展狀況��

　�。�2）通貨膨脹��

　�。�3）利息率波動��

　�。�4）政府的經濟政策��

　　（5）競爭��

　　二、財務報表分析��

　　（一）財務報表分析概述��

　　1. 什么是財務報表分析��

　　2. 財務報表分析的目的��

　　3. 財務報表分析的方法��

　�。�1）比較分析法��

　�。�2）因素分析法��

　　4. 財務報表分析的一般步驟��

　　5. 財務報表分析的原則��

　　6. 財務報表分析的局限性��

　　（1）財務報表本身的局限性��

　�。�2）報表的真實性問題��

　�。�3）企業會計政策的不同選擇影響可比性��

　　（4）比較基礎問題��

　�。ǘ�）基本的財務比率��

　　1. 變現能力比率��

　�。�1）流動比率��

　　（2）速動比率��

　�。�3）影響變現能力的其他因素��

　　2. 資產管理比率��

　�。�1）營業周期��

　�。�2）存貨周轉天數��

　�。�3）應收賬款周轉天數��

　�。�4）流動資產周轉率��

　�。�5）總資產周轉率��

　　3. 負債比率��

　�。�1）資產負債率��

　　（2）產權比率��

　�。�3）有形凈值債務率��

　　（4）已獲利息倍數��

　�。�5）影響長期償債能力的其他因素��

　　4. 盈利能力比率��

　　（1）銷售凈利率��

　　（2）銷售毛利率��

　　（3）資產凈利率��

　�。�4）凈資產收益率��

　�。ㄈ�）財務報表分析的應用��

　　1.杜邦財務分析體系��

　　2.財務狀況的綜合評價��

　　（1）沃爾評分法��

　�。�2）綜合評價方法��

　　3.上市公司財務報告分析��

　�。�1）上市公司財務報告的類別��

　�。�2）上市公司的財務比率��

　　4.現金流量分析��

　　（1）現金流量分析的意義��

　�。�2）現金流量的結構分析��

　�。�3）流動性分析��

　�。�4）獲取現金能力分析��

　�。�5）財務彈性分析��

　　三、財務預測與計劃��

　�。ㄒ唬┴攧疹A測��

　　1.財務預測的意義和目的��

　　2.財務預測的步驟��

　　（1）銷售預測��

　　（2）估計需要的資產��

　�。�3）估計收入、費用和保留盈余��

　　（4）估計所需融資��