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（十三）契稅法

1.征稅對象

（1）國有土地使用權(quán)出讓

（2）土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓

（3）房屋買賣

（4）房屋贈與

（5）房屋交換

（6）承受國有土地使用權(quán)支付的土地出讓金

2.納稅義務(wù)人與稅率

（1）納稅義務(wù)人

（2）稅率

3.應(yīng)納稅額的計算

（1）計稅依據(jù)

（2）應(yīng)納稅額的計算方法

4.稅收優(yōu)惠

（1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定

（2）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定

5.契稅征收管理

（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間

（2）納稅期限

（3）納稅地點

（4）征收管理

（十四）企業(yè)所得稅法

1.納稅義務(wù)人與征稅對象

（1）納稅義務(wù)人

（2）征稅對象

2.稅率

3.應(yīng)納稅所得額的計算

（1）收入總額

（2）準予扣除項目

（3）不得扣除的項目

（4）虧損彌補

（5）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定

4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理

（1）固定資產(chǎn)的計價和折舊

（2）無形資產(chǎn)的計價和攤銷

（3）遞延資產(chǎn)的扣除

（4）成本的計價方法及管理

5.股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理

（1）股權(quán)投資的稅務(wù)處理

（2）企業(yè)合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

（3）企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

（4）企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理

6.應(yīng)納稅額的計算

（1）核算征收應(yīng)納稅額的計算

（2）核定征收應(yīng)納稅額的計算

（3）債轉(zhuǎn)股企業(yè)所得稅的計稅辦法

7.稅收優(yōu)惠

8.稅額扣除

（1）境外所得已納稅額的扣除

（2）境內(nèi)投資所得已納稅額的扣除

9.征收管理與納稅申報

（1）征收繳納方法

（2）企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法

（3）納稅地點

（4）匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理

（5）納稅申報

（十五）外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法

1.納稅義務(wù)人與征稅對象

（1）納稅義務(wù)人

（2）征稅對象

2.稅率

3.應(yīng)納稅所得額的計算

（1）應(yīng)納稅所得額的概念

（2）應(yīng)納稅所得額的計算公式

（3）準予列支的項目

（4）不得列為成本、費用和損失的項目

（5）特殊行業(yè)或項目計算應(yīng)納稅所得額的具體規(guī)定

4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理

（1）固定資產(chǎn)的計價和折舊

（2）無形資產(chǎn)的計價和攤銷

（3）遞延資產(chǎn)的攤銷

（4）存貨的計價方法

（5）資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理

5.稅收優(yōu)惠

（1）減免稅優(yōu)惠

（2）再投資退稅

（3）虧損彌補

（4）購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅

6.境外所得已納稅款的扣除

7.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來

（1）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認定

（2）對關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整

（3）關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)管理

8.應(yīng)納稅額的計算

（1）應(yīng)納所得稅額的計算方法

（2）境外所得稅抵免的計算方法

（3）預(yù)提所得稅的計算方法

（4）再投資退稅額的計算方法

9.征收管理與納稅申報

（1）征收管理的基本規(guī)定

（2）納稅年度

（3）申報繳納的具體方法

（4）納稅申報

（十六）個人所得稅法

1.納稅義務(wù)人

（1）居民納稅義務(wù)人

（2）非居民納稅義務(wù)人

2.所得來源的確定

3.應(yīng)稅所得項目

（1）工資、薪金所得

（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得

（4）勞務(wù)報酬所得

（5）稿酬所得

（6）特許權(quán)使用費所得

（7）利息、股息、紅利所得

（8）財產(chǎn)租賃所得

（9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

（10）偶然所得

（11）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得

4.稅率

（1）工資、薪金所得

（2）個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（3）稿酬所得

（4）勞務(wù)報酬所得

（5）特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得

5.應(yīng)納稅所得額的規(guī)定

（1）費用減除標準

（2）附加減除費用適用的范圍和標準

（3）每次收入的確定

（4）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定

6.應(yīng)納稅額的計算

（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算

（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算

（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算

（4）勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算

（5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計算

（6）特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算

（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算

（8）財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算

（9）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算

（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計算

（11）其他所得應(yīng)納稅額的計算

（12）應(yīng)納稅額計算中的特殊問題

7.稅收優(yōu)惠

（1）免征個人所得稅的優(yōu)惠

（2）減征個人所得稅的優(yōu)惠

（3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠

（4）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠

8.境外所得的稅額扣除

9.納稅申報及繳納

（1）自行申報納稅

（2）代扣代繳納稅

（3）核定征收

（4）個人所得稅的管理

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