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（十七）稅收征收管理法

1.稅收征收管理法概述

（1）稅收征收管理法的立法目的

（2）稅收征收管理法的適用范圍

（3）稅收征收管理法的遵守主體

（4）稅收征收管理法權利和義務的設定

2.稅務管理

（1）稅務登記管理

（2）賬簿、憑證管理

（3）納稅申報管理

3.稅款征收

（1）稅款征收的原則

（2）稅款征收的方式

（3）稅款征收制度

4.稅務檢查

（1）稅務檢查的形式和方法

（2）稅務檢查的職責

5.法律責任

（1）違反稅務管理基本規定行為的處罰

（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰

（3）納稅人、扣繳義務人未按規定進行納稅申報的法律責任

（4）對偷稅的認定及其法律責任

（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任

（6）逃避追繳欠稅的法律責任

（7）騙取出口退稅的法律責任

（8）抗稅的法律責任

（9）在規定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任

（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任

（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任

（12）非法印制發票的法律責任

（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任

（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執行職務的法律責任

（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任

（16）不移送的法律責任

（17）稅務人員不依法行政的法律責任

（18）瀆職行為的法律責任

（19）不按規定征收稅款的法律責任

（20）違反稅務代理的法律責任

6.納稅評估管理辦法

（1）納稅評估指標

（2）納稅評估對象

（3）納稅評估方法

（4）評估結果處理

（5）評估工作管理

（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法

7.納稅擔保試行辦法

（1）納稅保證

（2）納稅抵押

（3）納稅質押

（4）法律責任

（十八）稅務行政法制

1.稅務行政處罰

（1）稅務行政處罰的原則

（2）稅務行政處罰的設定和種類

（3）稅務行政處罰的主體與管轄

（4）稅務行政處罰的簡易程序

（5）稅務行政處罰的一般程序

（6）稅務行政處罰的執行

2.稅務行政復議

（1）稅務行政復議的概念和特點

（2）稅務行政復議的受案范圍

（3）稅務行政復議的管轄

（4）稅務行政復議申請

（5）稅務行政復議的受理

（6）稅務行政復議決定

3.稅務行政訴訟

（1）稅務行政訴訟的概念

（2）稅務行政訴訟的原則

（3）稅務行政訴訟的管轄

（4）稅務行政訴訟的受案范圍

（5）稅務行政訴訟的起訴和受理

（6）稅務行政訴訟的判決

4.稅務行政賠償

（1）概述

（2）賠償范圍

（3）賠償程序

（4）賠償方式與費用標準

三、主要參考法規

（一）稅法概論

1.國務院辦公廳關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知

1996年1月24日 國辦發[1996]4號

2.國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知

1996年3月l日 國稅發[1996]037號

3.國家稅務總局關于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知

2002年1月24日 國稅發[2002]8號

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例

1993年12月13日 國務院令第134號發布

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則

1993年12月25日 （93）財法字第038號

3.國家稅務總局關于印發《增值稅若干具體問題的規定》的通知

1993年12月28日 國稅發[1993] 154號

4.國家稅務總局關于印發《增值稅一般納稅人申請認定辦法》的通知

1994年3月15日 國稅發[1994] 059號

5.國家稅務總局關于各種性質的價外收入都應當征收增值稅的批復

1994年3月28日 國稅函發[1994] 087號

6.國家稅務總局關于印發《增值稅小規模納稅人征收管理辦法》的通知

1994年4月23日 國稅發[1994] 116號

7.國家稅務總局關于增值稅若干征收問題的通知

1994年5月7日 國稅發［1994］ 122號

8.國家稅務總局關于增值稅幾個業務問題的通知

1994年8月19日 國稅發[1994] 186號

9.財政部國家稅務總局關于調整增值稅運輸費用扣除率的通知

1998年6月12日 財稅字［1998］ 114號

10.國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知

2006年10月17日 國稅發[2006] 156號

11.國家稅務總局關于《國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知》的補充通知

2000年11月6日 國稅發[2000]182號

12.國家稅務總局關于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發票處理問題的通知

2000年11月16日 國稅發[2000]187號

13.財政部 國家稅務總局關于部分資源綜合利用及其他產品增值稅政策問題的通知

2001年12月1日 財稅[2001] 198號

14.國家稅務總局關于加油站一律按照增值稅一般納稅人征稅的通知

2001年12月5日 國稅函[2001] 882號

15.財政部 國家稅務總局關于提高農產品進項稅額抵扣率的通知

2002年1月9日 財稅[2002] 12號

16.財政部 國家稅務總局關于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知

2002年1月23日 財稅[2002] 7號

17.財政部 國家稅務總局關于舊貨和舊機動車增值稅政策的通知

2002年3月13日 財稅[2002] 29號

18.國家稅務總局關于使用增值稅防偽稅控系統的增值稅一般納稅人資格認定的通知

2002年4月16日 國稅函[2002] 326號

19.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易進項稅額抵扣問題的通知

2002年4月29日 國稅發[2002]45號

20.國家稅務總局關于自來水行業增值稅政策問題的通知

2002年5月17日 國稅發[2002] 56號

21.國家稅務總局關于轉讓企業全部產權不征收增值稅問題的批復

2002年5月17日 國稅函[2002] 420號

22.財政部 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人向小規模納稅人購進農產品進項稅額抵扣率問題的通知

2002年7月10日 財稅[2002] 105號

23.國家稅務總局關于出口加工區耗用水、電、氣準予退稅的通知

2002年9月10日 國稅發[2002] 116號

24.財政部 國家稅務總局關于黃金稅收政策問題的通知

2002年9月12日 財稅［2002］ 142號

25. 國家稅務總局關于出口產品視同自產產品退稅有關問題的通知

2002年12月17日 國稅函[2002]1170號

26. 國家稅務總局關于利用"口岸電子執法系統"的出口數據審核生產企業免、抵、退稅出口額的通知

2003年1月29日 國稅函[2003]95號

27. 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知

2003年2月14日 國稅發[2003]17號

28. 國家稅務總局關于認真做好增值稅專用發票發售、填開管理等有關問題的通知

2003年7月2日 國稅函[2003]785號

29. 財政部、國家稅務總局關于調整出口貨物退稅率的通知

2003年10月13日 財稅[2003]222號

30. 國家稅務總局關于印發《國家稅務總局關于加強貨物運輸業稅收管理及運輸發票增值稅抵扣管理的公告》的通知

2003年10月18日 國稅發[2003]120號

31. 國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知

2003年11月18日 國稅發[2003]139號

32. 財政部、國家稅務總局關于調整出口貨物退稅率的補充通知

2003年12月2日 財稅[2003]238號

33. 國家稅務總局關于個體工商戶銷售農產品有關稅收政策問題的通知

2003年12月23日 國稅發[2003]149號

34. 國家稅務總局關于加強海關進口增值稅專用繳款書和廢舊物資發票管理有關問題的通知

2004年1月21日 國稅函[2004]128號

35. 國家稅務總局關于加強廢舊物資回收經營單位和使用廢舊物資生產企業增值稅征收管理的通知

2004年5月21日 國稅發[2004]60號

36. 財政部 國家稅務總局關于出口企業從增值稅一般納稅人購進的出口貨物不再實行增值稅稅收專用繳款書管理的通知

2004年6月4日 財稅[2004]101號

37. 國家稅務總局關于商業企業向貨物供應方收取的部分費用征收流轉稅問題的通知

2004年10月13日 國稅發[2004]136號

38.財政部、國家稅務總局關于停止集成電路增值稅退稅政策的通知

2004年10月25日 財稅[2004]174號

39.國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報"一窗式"管理工作的通知

國稅函[2003]962號

40.財政部、國家稅務總局關于推廣稅控收款機有關稅收政策的通知

2004年11月9日 財稅[2004]167號

41. 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書抵扣進項稅額問題的通知

2004年11月11日 國稅發[2004]148號

42.國家稅務總局關于加強新辦商貿企業增值稅征收管理有關問題的緊急通知

2004年8月13日 國稅發明電[2004]37號

43.電力產品增值稅征收管理辦法

2004年12月22日 國家稅務總局令第10號

44.國家稅務總局關于印發《出口貨物退（免）稅管理辦法（試行）》的通知

2005年3月16日 國稅發[2005]51號

45.國家稅務總局關于出口企業未在規定期限內申報出口貨物退（免）稅有關問題的通知

2005年4月19日 國稅發[2005]68號

46.國家稅務總局關于加強廢舊物資增值稅管理有關問題的通知

2005年5月27日 國稅函[2005]544號

47.國家稅務總局關于加強免征增值稅貨物專用發票管理的通知

2005年8月8日 國稅函[2005]780號

48.國家稅務總局關于金融機構開展個人實物黃金交易業務增值稅有關問題的通知

2005年11月7日 國稅發[2005]178號

49.國家稅務總局關于增值稅一般納稅人期貨交易有關增值稅問題的通知

2005年11月9日 國稅函[2005]1060號

50.國家稅務總局關于輔導期增值稅一般納稅人增購增值稅專用發票預繳增值稅有關問題的通知

2005年11月18日 國稅函[2005]1097號

51.財政部 國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知

2005年11月28日 財稅[2005]165號

52.國家稅務總局關于取消出口貨物退（免）稅清算的通知

2005年12月9日 國稅發[2005]197號

53.財政部 國家稅務總局關于調整外商投資項目購買國產設備退稅政策范圍的通知

2006年5月10日 財稅[2006]61號

54.國家稅務總局關于公路 內河貨物運輸業統一發票增值稅抵扣有關問題的公告

2006年12月14日 國家稅務總局公告[2006]2號

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