文章責編:luoqwh
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【例2】地處市區的某酒廠8月份將生產的糧食白酒4噸與糧站(換取的酒給職工發放福利)的高粱兌換,雙方交易的價值為23.4萬元(含稅價),糧食白酒的成本為8萬元,高粱的成本為15萬元,并互開防偽稅控增值稅專用發票,當月驗收入庫但未到稅務機關認證。則:
(1)酒廠當期確認的增值稅銷項稅額為( )萬元;
(2)酒廠當期確認的增值稅進項稅額為( )萬元;
(3)酒廠當期應繳納的增值稅為( )萬元;
(4)酒廠當期應繳納的消費稅為( )萬元;
(5)酒廠當期應繳納的城建稅、教育費附加為( )萬元;
(6)酒廠當期確認的企業所得稅應納稅所得額為( )萬元。
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