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　　第九節　證券中介機構

　　一、證券公司

　　1.證券公司的設立、變更和終止必須經中國證監會依照法定的程序審查批準，未經中國證監會批準，不得經營證券業務。

　　2.經國務院證券監督管理機構批準，證券公司可以經營下列部分或者全部業務：

　　(1)證券經紀;

　　(2)證券投資咨詢;

　　(3)與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;

　　(4)證券承銷與保薦;

　　(5)證券自營;

　　(6)證券資產管理;

　　(7)其他證券業務。

　　提示：

　　證券公司經營上述第(1)項到第(3)項業務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元;經營第(4)項至第(7)項業務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;

　　經營第(4)項至第(7)項業務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。

　　證券公司的注冊資本應當是實繳資本。

　　3.證券公司的經營權限(重點)

　　(1)證券公司的自營業務必須以自己的名義進行，不得假借他人名義或者以個人名義進行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。

　　(2)證券公司客戶的交易結算資金應當存放在商業銀行，以每個客戶的名義單獨立戶管理。證券公司不得將客戶的交易結算資金和證券歸入其自有財產。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結算資金和證券。

　　(3)證券公司辦理經紀業務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格。

　　(4)證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　　(5)證券公司及其從業人員不得未經過其依法設立的營業場所私下接受客戶委托買賣證券。

　　(6)證券公司應當妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內部管理、業務經營有關的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　　2011注冊會計師考試時間：9月17日至18日

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