三、證券投資基金的募集

　　(一)提出申請

　　基金管理人發售基金份額，募集基金，應當向國務院證券監督管理機構提出申請。

　　(二)審核批準

　　國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起6個月內進行審查，作出核準或者不予核準的決定并通知申請人;不予核準的，應當說明理由。

　　(三)發行基金份額

　　基金募集申請經核準后，方可發售基金份額。基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案;發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。

　　四、證券投資基金上市交易

　　1.封閉式基金的基金份額，經基金管理人申請，國務院證券監督管理機構核準，可以在證券交易所上市交易。

　　2.交易條件

　　3.開放式基金在銷售機構的營業場所銷售及贖回，不上市交易。開放式基金單位的認購、申購和贖回業務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理。基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業務，基金合同另有約定的，按照其約定辦理。投資人申購基金時，必須全額交付申購款項。款項一經交付申購申請即為有效。基金管理人應當于收到基金投資人申購、贖回申請之日起3個工作日內，對該交易的有效性進行確認。除不可抗力等特殊情況外，基金管理人不得拒絕接受基金投資人的贖回申請。

　　【考題·單選題】根據證券投資基金法律制度的規定，下列有關開放基金申購、贖回的表述中，正確的是(　)。(2005年試題)

　　A.辦理基金單位申購、贖回業務的人僅限于基金管理人

　　B.除基金合同另有約定外，基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業務

　　C.投資人申購基金時，經基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項，在申購期滿后30日內補交余款

　　D.基金管理人應當在收到基金投資人申購、贖回申請的當日對該交易的有效性進行確認

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考核點是開放基金的申購和贖回。(1)開放式基金單位的認購、申購和贖回業務，可以由基金管理人直接辦理，也可以由基金管理人委托其他機構代為辦理，所以A錯。(2)基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業務;基金合同另有約定的，按照其約定辦理，所以B對。(3)投資人申購基金時，必須全額交付申購款項，所以C錯。(4)基金管理人應當于收到基金投資人申購贖回申請之日起3個工作日內，對該交易的有效性進行確認，所以D錯。

　　【考題·單選題】根據《證券投資基金法》的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，正確的是(　)。(2006年試題)

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金。(1)封閉式基金可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回，所以A選項正確。(2)開放式基金不上市交易，所以B選項錯誤。(3)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少于1 000人，所以C選項錯誤。(4)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。

　　相關推薦：

　　2012年注冊會計師《稅法》隨章測試題17套

　　2012注會《公司戰略與風險管理》隨章測試題12套

　　2012年注冊會計師《審計》隨章測試題29套