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第四節 金融機構外匯業務管理制度
一、銀行外匯業務管理
(一)銀行結售匯業務的市場準入
1.即期結售匯業務的準入
對于總行級機構，實行核準制的準入管理方式。對于銀行分支機構，實行由銀行上級行自行授權、事前報告所在地國家外匯管理局分支機構備案制準入管理方式。
銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局應當取消其結售匯業務經營資格：(1)因法定事由被銀行業監督管理機構接管;(2)被依法撤銷或者宣告破產。
銀行有下列情形之一，國家外匯管理局及其分支局根據有關規定暫停或者取消其結售匯業務經營資格：(1)未經國家外匯管理局及其分支局核準或者備案擅自經營結售匯業務;(2)在結售匯業務市場準入核準或者備案中向國家外匯管理局及其分支局提供虛假信息;(3)違規授權下轄機構開辦結售匯業務;(4)未及時向國家外匯管理局及其分支局履行機構信息變更備案。
2.遠期結售匯業務及人民幣與外幣掉期業務的準入
銀行申請辦理遠期結售匯業務應符合以下條件：(1)具備國家外匯管理局及其分支局核準的結售匯業務資格，近兩年結售匯業務經營中沒有發生重大外匯違規行為;(2)具備中國銀行業監督管理委員會核準的衍生產品交易業務資格;(3)國家外匯管理局規定的其他條件。
(二)金融機構外匯業務綜合頭寸管理
(頭寸是款項的意思，是金融界及商業界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸”。)
1.銀行結售匯綜合頭寸的核定
國家外匯管理局及其分局根據國際收支狀況、銀行的結售匯業務量和本外幣資本金(或者營運資金)以及資產狀況等因素，核定銀行的結售匯綜合頭寸，并實行限額管理。結售匯綜合頭寸限額的管理區間下限為零、上限為外匯局核定的限額。
2.銀行結售匯綜合頭寸的考核和監管
外匯管理局對銀行的結售匯綜合頭寸按日進行考核和監管。銀行應當按日管理全行系統的結售匯綜合頭寸，使每個交易日結束時的結售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內。對于臨時超過核定限額的，銀行應在下一個交易日結束前調整至限額內。外匯管理局對經營外匯業務的銀行結售匯綜合頭寸按照權責發生制原則進行考核和監管。所謂權責發生制頭寸管理原則是指，銀行將對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結售匯綜合頭寸。
【考題·多選題】下列關于銀行結售匯業務綜合頭寸管理制度的表述中，正確的有( )。(2009年試題·新)
A.國家外匯管理局及其分局應根據國際收支狀況、銀行的結售匯業務量和本外幣資本金(或者營運資金)以及資產狀況等因素，核定銀行的結售匯綜合頭寸并實行限額管理
B.銀行按日管理全行系統的結售匯綜合頭寸，應使每個交易日結束時的結售匯綜合頭寸保持在外匯管理局核定的限額內
C.銀行應對客戶結售匯業務、自身結售匯業務和銀行間外匯市場交易在交易訂立日計入結售匯綜合頭寸
D.對于臨時超過本銀行綜合頭寸核定限額的，銀行應在之后第三個交易日結束前調整至限額內
『正確答案』ABC
『答案解析』本題考核點是金融機構外匯業務綜合頭寸管理。根據規定，對于臨時超過核定限額的，銀行應當在下一個交易日結束前調整至限額內。因此選項D不對。
(三)銀行資本金、利潤以及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的管理
各商業銀行需憑人民銀行的批復文件，在批準的購匯規模內，向國家外匯管理局申請購匯，其中城市商業銀行和農村商業銀行向國家外匯管理局所在地分局申請購匯。
二、保險公司外匯業務管理
國家外匯管理局負責核準保險經營機構外匯業務資格，以及對保險業務項下的外匯收支、結匯、售匯和外匯賬戶實施監督管理。
(一)保險公司的外匯業務
外匯保險是保險公司外匯業務最主要形式。所謂外匯保險是指根據保險合同約定，支付保險費、賠償或給付保險金均以外幣計價結算的商業保險。
1.對于符合以下條件之一的財產保險，保險經營機構可以外匯收取保險費，支付賠償或給付保險金，或進行保險合同結算：一是保險標的在中華人民共和國境內與境外之間移動;二是保險標的在中華人民共和國境外存在或者實現;三是保險標的在中華人民共和國境內，通過國際租賃、國際銀團貸款或者其他國際融資形式存在或者實現;四是投保人和受益人均為境外法人或自然人。
2.對于符合下列條件之一的人身保險，可以外匯收取保險費，支付賠償或給付保險金，或進行保險合同結算：一是投保人為境外法人或駐華機構，且受益人為境外自然人;二是境內居民個人在境外人身意外及醫療的保險。
【考題·多選題】根據外匯管理法律制度的規定，下列發生在中國境內的經濟往來中，可以外幣結算的有( )。(2010年試題)
A.經濟技術開發區內的外商投資企業之間的貨物貿易
B.保稅監管區內與境內保稅監管區域外之間的貨物貿易
C.保稅監管區內的機構之間的交易
D.保險標的在境內，但通過國際租賃形式實現的財產保險合同的結算
『正確答案』BCD
『答案解析』本題考核點是允許以外幣結算的情形。經濟技術開發區內的外商投資企業屬于境內機構，之間發生交易的不能以外幣計價結算，因此選項A不選;保稅監管區內與境內保稅監管區域外之間貨物貿易項下交易，可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算;區內機構之間的交易，可以以人民幣計價結算，也可以以外幣計價結算，因此選項B、C正確;另外根據保險公司外匯管理的規定，保險標的在中華人民共和國境內，通過國際租賃、國際銀團貸款或者其他國際融資形式存在或者實現的，保險經營機構可以外匯收取保險費，因此選項D正確。
(二)外匯保險業務資格管理
保險公司外匯保險業務資格管理包括市場準入、退出、經營范圍變更等。保險經營機構從事外匯保險業務須經外匯局核準。
(三)與外匯保險有關的外匯收支管理
外匯保險項下的外匯收支包括保費、賠償、保險金、再保險保費、攤回賠償、退保費等。
(四)保險公司資本金本外幣轉換管理
根據《外匯管理條例》，保險經營機構資本金本外幣轉換應經外匯管理機關批準。
三、證券公司外匯業務管理
證券經營機構申請開展外匯業務須經國家外匯管理局批準取得經營外匯業務資格，符合條件的，由國家外匯管理局核發《外匯業務經營許可證》。
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