九、（類型：企業(yè)所得稅）某企業(yè)（一般納稅人，增值稅稅率17％）2006年度有關(guān)經(jīng)營情況為：
1、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 1600萬元，取得國債利息收入24萬元；
2、產(chǎn)品銷售成本1200萬元；產(chǎn)品銷售費(fèi)用45萬元；上繳增值稅58萬元，消費(fèi)稅85萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅10.01萬元，教育費(fèi)附加4.29萬元；
3、2月1日向銀行借款50萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期半年，銀行貸款年利率6％，財(cái)務(wù)費(fèi)用中支付利息1.5萬元；
4、3月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款60萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營，借期8個(gè)月，財(cái)務(wù)費(fèi)用中支付利息4萬元；
5、管理費(fèi)用137萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用12萬元）；
6、年底購機(jī)器設(shè)備5臺，共計(jì)支付金額24萬元；改建廠房支付金額100萬元；
7、意外事故損失材料實(shí)際成本為8萬元，獲得保險(xiǎn)公司賠款3萬元。
8、另外，從聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤25.5萬元，聯(lián)營企業(yè)所得稅稅率為15％。
要求：根據(jù)所給資料，請回答下列問題。
0、計(jì)算該企業(yè)的收入總額；
1、計(jì)算準(zhǔn)予扣除的稅金及附加；
2、計(jì)算準(zhǔn)予扣除的利息費(fèi)用；
3、計(jì)算準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用；
4、計(jì)算準(zhǔn)予扣除的財(cái)產(chǎn)損失；
5、計(jì)算境內(nèi)投資所得抵免稅額；
6、計(jì)算當(dāng)年度應(yīng)納稅所得額；
7、計(jì)算當(dāng)年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅
十、（類型：企業(yè)所得稅）某市化妝品廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率17％，消費(fèi)稅稅率30％，企業(yè)所得稅稅率33％。2006年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
2006年度自行申報(bào)取得產(chǎn)品銷售收人8200萬元；購進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)款3500萬元，支付增值稅595萬元，支付購貨的運(yùn)雜費(fèi)68萬元，材料全部驗(yàn)收入庫；年底購大卡車一輛本廠自用，支付貨款8萬元；本年應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的產(chǎn)品銷售成本4580元；應(yīng)繳納增值稅150萬元、消費(fèi)稅1350萬元、城市維護(hù)建105萬元、教育費(fèi)附加45萬元；發(fā)生管理費(fèi)用1230萬元（其業(yè)務(wù)招待費(fèi)用35.6萬元；研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)的各項(xiàng)費(fèi)用12萬元；繳納的印花稅款1.8萬元）；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用－12萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用246萬元；營業(yè)外支出65萬元（其中含通過民政部門向紅十字事業(yè)捐贈20萬元）；境外分支機(jī)構(gòu)分回收益63萬元，在境外已繳納了30%的企業(yè)所得稅；全年計(jì)入各項(xiàng)成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額350萬元，從應(yīng)付福利費(fèi)列支的工資總額為5萬元（假設(shè)每月的工資都是均勻的），并按實(shí)發(fā)工資總額和規(guī)定的比例計(jì)算提取了職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（企業(yè)平均在冊職工350人，其中福利部門人員10人，當(dāng)?shù)卣?guī)定人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)上半年800元、下半年1600元）。
要求：根據(jù)所給資料，請回答下列問題（以萬元為單位，如小數(shù)點(diǎn)后多位的按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。
（1）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整前所得；
（2）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整增加額；
（3）計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整后所得
（4）允許扣除的公益救濟(jì)性捐贈額
（5）加計(jì)扣除額
（6）境內(nèi)應(yīng)納稅所得額
（7）境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額
（8）境外所得應(yīng)納所得稅額
（9）境外所得抵免稅額
（10）境內(nèi)、外所得應(yīng)納所得稅額
十一、（類型：企業(yè)所得稅）某汽車輪胎廠（以下簡稱企業(yè)）2004年納稅所得為－10萬元，2005年納稅所得為－15萬元。2006年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：
全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入5000萬元，固定資產(chǎn)盤盈收入20萬元，其他業(yè)務(wù)收入30萬元，取得國家發(fā)行的國庫券利息收入50萬元；應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本3000萬元；應(yīng)繳納增值稅90萬元，消費(fèi)稅110萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅14萬元，教育費(fèi)附加6萬元；發(fā)生產(chǎn)品銷售費(fèi)用250萬元（其中廣告費(fèi)用150萬元）；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用12萬元（其中因逾期歸還銀行貸款，支付銀行罰息2萬元），發(fā)生管理費(fèi)用802萬元（其中新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用90萬元，比上年增加了5萬元；有上一年度應(yīng)計(jì)未計(jì)的費(fèi)用2萬元）；發(fā)生營業(yè)外支出70萬元（其中含通過當(dāng)?shù)卣块T向農(nóng)村某小學(xué)捐贈款20萬元，直接為災(zāi)區(qū)捐款9萬元，因排污不當(dāng)被環(huán)保部門罰款1萬元）；全年已計(jì)人各項(xiàng)成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬元（每月平均），并按實(shí)發(fā)工資總額和規(guī)定的比例提取了職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)（取得專用收據(jù)）、職工教育經(jīng)費(fèi)，該企業(yè)任職人員和雇員平均人數(shù)為200人，其中臨時(shí)工50人，當(dāng)?shù)卣_定人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為：上半年800元、下半年1600元；該企業(yè)本年度從“應(yīng)付福利費(fèi)”中列支基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)共計(jì)12萬元；本年度企業(yè)從設(shè)在海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)的某外資企業(yè)分回稅后利潤74萬元（根據(jù)當(dāng)?shù)貎?yōu)惠政策，該外資企業(yè)處于“減半”期間，地方所得稅免征）。
要求：根據(jù)所給資料，按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定回答下列問題（以萬元為單位，如小數(shù)點(diǎn)后多位的按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）。
1、計(jì)算該企業(yè)的收入總額合計(jì)；
2、計(jì)算該企業(yè)的扣除項(xiàng)目合計(jì)；
3、計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整前所得；
4、計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整增加額；
5、計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整減少額；
6、計(jì)算該企業(yè)納稅調(diào)整后所得；
7、計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額；
8、境內(nèi)所得應(yīng)納所得稅額；
9、實(shí)際應(yīng)納所得稅額。
