11.短期負債籌資最主要的形式有( )。

　　A.發行債券

　　B.商業信用

　　C.短期借款

　　D.留存收益

　　12.短期借款利息的支付方法有( )。

　　A.收款法

　　B.貼現法

　　C.加息法

　　D.分期償還利息到期歸還本金

　　13.下列各項關于貼現法的說法中，不正確的有( )。

　　A.采用這種方法，企業可利用貸款額只有本金減去利息部分后的差額

　　B.貼現法是在借款到期時向銀行支付利息的方法

　　C.貸款的實際利率低于名義利率

　　D.銀行向工商企業發放貸款大都采用這種方法收息

　　14.按賣方提供的信用條件，買方利用信用籌資需付出機會成本的情況有( )。

　　A.賣方不提供現金折扣

　　B.買方享有現金折扣

　　C.放棄現金折扣，在信用期內付款

　　D.賣方提供現金折扣，而買方逾期支付

　　15. 下列有關采用緊縮的營運資本籌資政策的表述正確的有( )。

　　A.易變現率低

　　B.資金來源的持續性弱

　　C.償債壓力大

　　D.資本成本低

　　三、計算分析題

　　1.某公司向銀行借入短期借款10000元，支付銀行貸款利息的方式同銀行協商后的結果是，銀行提出三種方案：

　　(1)采用收款法付息，利息率為7%;

　　(2)如采用貼現法付息，利息率為6%;

　　(3)如采用加息法付息，利息率為5%。

　　要求：如果你是該公司財務經理，你選擇哪種支付利息的方式，并說明理由。

　　2.某公司擬采購一批零件，供應商報價如下：��

　　(1)立即付款，價格為9630元;��

　　(2)30天內付款，價格為9750元;��

　　(3)31至60天內付款，價格為9870元;��

　　(4)1至90天內付款，價格為10000元。��

　　要求：對以下互不相關的兩問進行回答：

　　(1)假設銀行短期貸款利率為15%，每年按360天計算，計算放棄現金折扣的成本(比率)，并確定對該公司最有利的付款日期和價格。

　　(2)若目前有一短期投資機會，報酬率為40%，確定對該公司最有利的付款日期和價格。

　　3.某企業在生產經營的淡季，需占用450萬元的流動資產和750萬元的固定資產;在生產經營的高峰期，會額外增加250萬元的季節性存貨需求;

　　(1) 若無論經營淡季和旺季企業的權益資本、長期負債和自發性負債的籌資額始終保持為1200萬元，其余靠短期借款調節余缺，要求判斷該企業采取的是哪種營運資本籌資政策，并計算其在營業高峰期和營業低谷時的易變現率。

　　(2)若無論經營淡季和旺季企業的權益資本、長期負債和自發性負債的籌資額始終保持為1100萬元，要求判斷該企業采取的是哪種營運資本籌資政策，并計算其在營業高峰期和營業低谷時的易變現率。

　　(3)若無論經營淡季和旺季企業的權益資本、長期負債和自發性負債的籌資額始終保持為1300萬元，要求判斷該企業采取的是哪種營運資本籌資政策，并計算其在營業高峰期和營業低谷時的易變現率。

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