三、簡答題

　　1.【答案】

　　一個理想的首席風險總監應當具有以下五個方面的技能：

　　(1)領導技能，能夠雇用和留住優秀人才，建立企業風險管理的總體架構;

　　(2)能將懷疑者轉變成支持者，特別是克服來自于直線部門的自然抵抗;

　　(3)保障該企業的財務和聲譽資產;

　　(4)具有信貸、市場和操作風險方面的技術技能;

　　(5)具有教育董事會和高級管理人員的咨詢技能，并幫助直線部門管理人員在各自崗位實行風險管理。雖然任何單獨的個人不太可能擁有所有這些技能，但重要的是，這些能力應存在于首席風險總監或其所在企業中的其他崗位。

　　2.【答案】

　　(1)由于員工的失誤給企業帶來的損失屬于操作風險。操作風險是指因不充分的或失靈的內部程序、人員和系統或者外部事件而發生損失的風險。

　　(2)常見的操作風險來源包括企業缺乏規定程序、雇員缺乏培訓、疏忽、設備及軟件維護不足或已報廢、缺乏職業道德和舞弊、不妥當的外包安排。

　　3.【答案】

　　實施風險管理所面臨的挑戰如下：

　　(1)董事會支持：有時很難獲得董事會和高管的支持。

　　(2)責任和問責制：管理層應當考慮整合鑒證活動和風險管理以及合規活動的必要性來實施風險管理。

　　(3)風險計量：企業中的風險計量對利益相關者的影響是重要的，但計量是個困難復雜的過程。

　　(4)與企業戰略的關系：獨立的風險管理是行不通的，它應與企業戰略結合。

　　(5)增加企業價值的挑戰：管理層應當看到建立將戰略風險管理和價值創造/競爭優勢相聯系的流程的必要性。

　　(6)風險管理意識：管理層應該看到溝通和報告一致的必要性，并運用風險管理方法。

　　(7)管理層認同：經營/管理層的認同有利于接受責任和積極參與，并因此減少變革的阻力。

　　(8)與控制自我評價的聯系：管理層應該看到，有必要自上而下地整合和比較戰略風險管理流程，來完成自下而上的控制/自我評估。

　　(9)風險報告：在風險管理過程中，有必要設計適當的報告，以協助管理并做出適當考慮風險管理原則的決策。

　　(10)信息技術：一些管理層忽視了信息技術在風險管理所起的作用和重要性。

　　4.【答案】

　　根據上述信息，A公司面臨的風險包括：

　　(1)操作風險：

　�、贂�計方面毛利率下降原因雖然尚未弄清，但是可能表明存在舞弊和其他違法行為。而這可能是由于會計處理過程中的差錯或舞弊行為導致銷售收入減少。

　　②技術風險與公司所采用電子系統的技術有關，比如可能在傳輸過程中產生差錯。

　　(2)聲譽風險：公司在中國獨家代理銷售的H車型剎車存在的安全問題，可能損害公司聲譽，影響其產品的銷售。

　　(3)產品風險：所有銷售產品、提供勞務的企業都會涉及產品風險。新產品是否適銷對路，產品是否優于競爭對手等都會給企業帶來產品風險。

　　(4)環境風險：人類越來越關注“綠色、健康”，F車型耗油量非常大，環境造成極大污染，產生環境風險。

　　5.【答案】

　　物流外包的主要原因：

　　(1)降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其他物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。

　　(2)提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。

　　(3)分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。

　　(4)快速響應客戶需求�，F在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。

　　物流外包存在的主要風險：

　　(1)外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。

　　(2)增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。

　　(3)內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。

　　(4)降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。

　　(5)企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。

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