二、多項選擇題(本題型共14小題，每題1.5分，本題型共21分。)

　　25 根據《公司法》的相關規定，下列各項中，不屬于股份有限公司股東大會行使的職權有(　　)。

　　A.選舉和更換公司的全部監事

　　B.對公司增加注冊資本作出決議

　　C.對股東向股東以外的人轉讓股份作出決議

　　D.決定公司內部管理機構的設置

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核股份有限公司股東大會的職權。股東大會只可以選舉和更換由股東代表擔任的監事;股份有限公司的股東可以自由轉讓股份;選項D的表述是董事會的職權。

　　26 下列關于首次公開發行股票并上市中相關當事人誠信義務說法中，正確的有(　　)。

　　A.發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后3年內公司股價低于每股凈資產時穩定公司股價的預案

　　B.發行人的保薦機構、會計師事務所等證券服務機構可以不必在公開募集及上市文件中公開承諾

　　C.發行人應當在公開募集及上市文件中披露公開發行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向

　　D.發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員等責任主體作出公開承諾事項的，應當同時提出未能履行承諾時的約束措施，并在公開募集及上市文件中披露，接受社會監督

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核強化證券發行中相關責任主體誠信義務的規定。根據規定，保薦機構、會計師事務所等證券服務機構應當在公開募集及上市文件中公開承諾：因其為發行人首次公開發行制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失，因此選項B的說法錯誤。

　　27 債權人甲于某年3月11日向法院提出要求乙公司破產的申請，法院于3月14日通知乙公司，并于22日裁定受理破產申請并指定管理人，管理人尚未接管該乙公司。下列說法中，符合破產申請受理效力的有(　　)。

　　A.乙公司于3月25日對丙公司債權的清償無效

　　B.人民法院2月7日對乙公司財產實施的保全措施應予解除

　　C.丁公司對乙公司提出的個別訴訟尚未終結，現在應予中止

　　D.3月22日之后，有關乙公司的民事訴訟，所有法院不再受理

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　本題考核受理破產的效力。人民法院受理破產申請后，債務人不得對個別債權人的債務進行清償，否則清償無效。所以選項A正確。人民法院受理破產申請后，有關債務人財產的保全措施應當解除，執行程序應當中止。所以選項B正確。人民法院受理破產申請后，已經開始而尚未終結的有關債務人的民事訴訟或者仲裁應當中止;在管理人接管債務人的財產后，該訴訟或者仲裁繼續進行。所以選項C正確。人民法院受理破產申請后，有關債務人的民事訴訟，只能向受理破產申請的人民法院提起。所以選項D錯誤。

　　28 甲、乙、丙、丁擬共同投資設立一有限合伙企業，甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。各合伙人經協商后草擬了一份合伙協議。該合伙協議的下列約定中，不符合合伙企業法規定的有(　　)。

　　A.甲以房屋作價15萬元出資，乙以專利技術作價l2萬元出資，丙以勞務作價10萬元出資，丁以現金20萬元出資

　　B.合伙企業第一年經營的利潤全部分配給甲和乙

　　C.合伙事務由甲、丁共同執行，乙、丙不參與合伙事務的執行

　　D.合伙企業存續期間，合伙企業的全部虧損由甲、乙按照出資比例分擔

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核有限合伙企業相關規定。根據規定，普通合伙人才可以勞務出資，因此選項A說法錯誤。有限合伙人不得執行合伙企業事務，因此選項C說法錯誤。合伙協議不得約定由部分合伙人承擔全部虧損，因此選項D說法錯誤。注意，有限合伙企業可以約定將全部利潤分配給部分合伙人。

　　29 A與B依法簽訂一份買賣設備的合同，在合同履行前，A又與C依法簽訂買賣該設備的合同，C當天交付貨款并提走設備，下列說法正確的有(　　)。

　　A.C主張擁有設備所有權的，人民法院應予支持

　　B.B主張A、C之間合同無效的，人民法院應予支持

　　C.A應當向B承擔不能履行合同的責任

　　D.C擁有該設備所有權，A與B之間的合同自動失效

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核普通動產多重買賣合同的處理。根據規定，出賣人就同一普通動產訂立多重買賣合同，在買賣合同均有效的情況下，先行受領交付的買受人請求確認所有權已經轉移的，人民法院應予支持。所以C擁有該設備所有權，但A、B之間的合同仍然有效，A應當向B承擔違約責任。

　　30 甲公司為在深圳證券交易所創業板上市的公司，股本總額為5億元，其主要經營醫藥制品的銷售和服務，2012年開始實行垂直一體化的戰略，欲并購一家非關聯藥品生產企業以促進本產業的整合，本次并購采用發行股份的方式進行，發行后股本總額擬訂為5.1億元，關于該情況，下列說法正確的有(　　)。

　　A.甲公司本次購買資產的交易金額應不低于1億元人民幣

　　B.甲公司發行股票的價格不低于本次發行股份購買資產的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價

　　C.甲公司本次購買資產的交易金額應不低于5000萬元人民幣

　　D.甲公司本次發行股份購買資產沒有交易金額的限制

　　參考答案：B,C

　　參考解析:

　　本題考核上市公司發行股份購買資產的規定。根據規定，上市公司為促進行業或者產業整合，增強與現有主營業務的協同效應，在其控制權不發生變更的情況下，可以向控股股東、實際控制人或者其控制的關聯人之外的特定對象發行股份購買資產，發行股份數量不低于發行后上市公司總股本的5%;發行股份數量低于發行后上市公司總股本的5%的，主板、中小板上市公司擬購買資產的交易金額不低于1億元人民幣，創業板上市公司擬購買資產的交易金額不低于5000萬元人民幣。本題中，由于發行后擬訂的股本總額為5.1億元，其5%為2550萬元，募集的1000萬元低于了5%，因此存在交易金額的限制，甲公司為在中小板上市的公司，因此交易金額為不低于5000萬元人民幣。

　　31 根據《對外貿易法》的規定，基于一定的原因，國家可以限制或禁止有關的國際服務貿易，下列選項中，屬于該原因的包括(　　)。

　　A.為維護國家安全、社會公共利益或者公共道德的需要

　　B.為保護環境的需要

　　C.為建立或者加快建立國內特定服務產業的需要

　　D.為保障國家外匯收支平衡的需要

　　參考答案：A,B,C,D

　　參考解析:

　　本題考核國際服務貿易的規定。

　　32 某股份有限公司擬公開發行股票并在主板上市。根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，符合公司首次公開發行股票并上市條件的有(　　)。

　　A.公司發行股票前股本總額為人民幣6000萬元

　　B.公司上一年度嚴重違反環境保護管理法規受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計為人民幣4000萬元

　　D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核首次公開發行股票并上市的條件。根據規定，發行人首次公開發行股票并上市的，發行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A的表述符合條件;最近36個月內，發行人沒有違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規受到行政處罰且情節嚴重的情況，因此選項B的表述不符合條件;最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C的表述符合條件;發行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況，因此選項D的表述不符合條件。

　　33 甲廠業務員王某一直負責與乙廠的購銷業務，王某因故被開除后，用蓋有甲廠公章的空白合同書與乙廠訂立一份購銷合同。乙廠并不知情，并按時將貨送至甲廠。甲廠拒絕收貨而引起糾紛。下列說法中，不正確的有(　　)。

　　A.王某的行為為無權代理，合同無效

　　B.王某的行為為表見代理，合同有效

　　C.王某的行為為越權代理，合同無效

　　D.如果乙廠知情，合同仍有效

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核表見代理。本題中甲廠未將有關王某的事情及時通知乙廠，乙廠為善意相對人，形成表見代理，合同有效。

　　34 當事人一方不履行非金錢債務或者履行非金錢債務不符合約定的，對方可以要求履行，但有下列情形之一的除外(　　)。

　　A.法律上或者事實上不能履行的

　　B.債務的標的不適于強制履行或者履行費用過高的

　　C.債權人在合理期限內未要求履行的

　　D.履行遲延的

　　參考答案：A,B,C

　　參考解析:

　　本題考核違約責任。《合同法》規定：“當事人一方不履行非金錢債務或者履行非金錢債務不符合約定的，對方可以要求履行，但有下列情形之一的除外：(1)法律上或者事實上不能履行的;(2)債務的標的不適于強制履行或者履行費用過高的;(3)債權人在合理期限內未要求履行的。”

　　35 張某2009年1月1日與甲房地產開發公司訂立期房買賣合同，2009年2月1日雙方對該房屋買賣進行了預告登記，但該合同未在當地房屋管理機關進行備案(買賣合同中未對此事項有約定)。2010年1月1日，甲房地產公司交房后經張某驗收，1月5日依法能夠辦理房屋登記手續，但2010年3月5目甲公司又擅自將該房屋作為現房賣給李某，經查，當天甲公司仍沒有與張某辦理不動產登記手續。關于該情形，下列說法錯誤的有(　　)。

　　A.李某不能取得該房屋的所有權

　　B.由于張某與甲公司簽訂的合同沒有辦理備案手續，因此該合同無效

　　C.張某與甲公司向房屋管理機關辦理的預告登記由于超過了1年，因此失效

　　D.張某有權解除合同，并要求甲公司承擔不超過已付房款一倍的懲罰性賠償金，但不能再要求賠償損失

　　參考答案：B,C,D

　　參考解析:

　　本題考核不動產的物權變動和房屋買賣合同的規定。根據規定，預告登記后，未經預告登記的權利人同意，處分該不動產的，不發生物權效力，因此選項A的說法正確;商品房預售合同應當辦理登記備案手續，但該登記備案手續并非合同生效條件，當事人另有約定的除外，因此選項B的說法錯誤;已經辦理預告登記的，債權消滅或者自“能夠進行不動產登記之日”起3個月內未申請登記的，預告登記失效，因此選項C的說法錯誤;商品房買賣合同訂立后，出賣人又將該房屋出賣給第三人的，出賣人的行為構成欺詐，因此買受人在解除合同并接受損失賠償的前提下，還可以要求出賣人承擔不超過已付房款1倍的懲罰性賠償金，因此選項D的說法錯誤。

　　36 關于破產費用和共益債務的清償，下列表述中符合《企業破產法》規定的有(　　)。

　　A.破產費用和共益債務由債務人財產隨時清償

　　B.債務人財產不足以清償所有破產費用和共益債務的，先行清償共益債務

　　C.債務人財產不足以清償所有破產費用或者共益債務的，按照比例清償

　　D.債務人財產不足以清償破產費用的，管理人應當提請人民法院終結破產程序

　　參考答案：A,C,D

　　參考解析:

　　本題考核破產費用和共益債務。債務人財產不足以清償所有破產費用和共益債務的，先行清償破產費用。

　　37 下列有關虛假陳述行為中投資者投資差額損失計算的基準日說法中，正確的有(　　)。

　　A.已經退出證券交易市場的，以摘牌日前一交易日為基準日

　　B.未停牌或摘牌的，揭露日或者更正日起，至被虛假陳述影響的證券累計成交量達到其可流通部分200%之日，但通過大宗交易協議轉讓的證券成交量不予計算

　　C.一律以揭露日或者更正日后第30個交易日為基準日

　　D.已經停止證券交易的，可以停牌日前一交易日為基準日

　　參考答案：A,D

　　參考解析:

　　本題考核虛假陳述行為損失認定中的基準日。根據規定，基準日分別按下列情況確定：(1)揭露日或者更正日起，至被虛假陳述影響的證券累計成交量達到其可流通部分100%之日，但通過大宗交易協議轉讓的證券成交量不予計算，因此選項B的說法錯誤;

　　(2)按前項規定在開庭審理前尚不能確定的，則以揭露日或者更正日后第30個交易日為基準日，因此選項C的說法錯誤;(3)已經退出證券交易市場的，以摘牌目前一交易日為基準日;(4)已經停止證券交易的，可以停牌日前一交易日為基準日;恢復交易的，可以前述第(1)項規定確定基準日。

　　38 甲公司為了支付貨款，簽發了一張以本市的乙銀行為付款人、以丙公司為收款人的轉賬支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙銀行提示付款。根據票據法律制度的規定，下列表述中，錯誤的有(　　)。

　　A.如果甲公司在乙銀行的存款足以支付支票金額，乙銀行應當足額付款

　　B.乙銀行可以拒絕付款

　　C.乙銀行應當無條件付款

　　D.如果乙銀行拒絕付款，甲公司仍應承擔票據責任

　　參考答案：A,C

　　參考解析:

　　本題考核支票的提示付款。根據規定，支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款;付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據責任。

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