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　　單選題

　　下列關于首次公開發行股票詢價和申購程序的說法中，錯誤的是( )。

　　A、網下投資者參與報價時，應當持有一定金額的非限售股份

　　B、符合條件的網下機構和個人投資者可以自主決定是否報價

　　C、公開發行股票數量在4億股(含)以下的，有效報價投資者的數量不少于10家

　　D、網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當依法剔除一部分報價最高的部分，剔除部分的投資者可以重新確定報價再次參與網下申購

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核股票公開發行方式。根據規定，網下投資者報價后，發行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于所有網下投資者擬申購總量的10%。剔除部分不得參與網下申購。因此選項D錯誤。

　　單選題

　　甲公司2018年1月申請首次公開發行股票并上市，采用網上和網下同時發行的機制，本次共發行股份8 000萬股，每股發行價格5元，其中網下發行5 000萬股，網上發行3 000萬股。網上投資者有效申購總資金共91億元，根據《證券發行與承銷管理辦法》的規定，甲公司網上申購的情況，下列說法正確的是( )。

　　A、應當中止發行，由發行人與承銷商共同剔除部分申購后繼續發行

　　B、應當網上向網下回撥，回撥股份為1 200萬股

　　C、應當網下向網上回撥，回撥股份為3 200萬股

　　D、應當網下向網上回撥，回撥股份為1 600萬股

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核網上投資者超額申購的處理。根據規定，網上投資者有效申購倍數超過50倍、低于100倍(含)的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發行股票數量的20%。本題中，網上投資者有效申購倍數(910 000÷3 000×5)超過了50倍，但低于100倍，此時應當從網下向網上回撥，回撥金額為1 600(8 000×20%)萬股。

　　單選題

　　某股份公司首次公開發行股票后，總股本將達到3億股，向公募基金、社保基金和養老金配售的數額至少應為( )。

　　A、4 800萬股

　　B、7 200萬股

　　C、1.2億股

　　D、1.8億股

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核股票的發行機制。發行后總股本3億股，網下至少60%是1.8億股，配給公募和社保及養老金的至少是1.8億股的40%，即7 200萬股。

　　單選題

　　上市公司向不特定對象增發新股，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率最低是( )。

　　A、平均6%

　　B、平均10%

　　C、平均15%

　　D、平均20%

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核增發的條件。最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。

　　單選題

　　上市公司增發股票，盈利能力應具有可持續性。最近24個月內曾公開發行證券的，對營業利潤的要求是( )。

　　A、不存在發行當年營業利潤比上年下降10%以上的情形

　　B、不存在發行當年營業利潤比上年下降20%以上的情形

　　C、不存在發行當年營業利潤比上年下降30%以上的情形

　　D、不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考核增發股票。最近24個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降50%以上的情形。

　　單選題

　　根據中國證監會《關于進一步推進新股發行體制改革的意見》的規定，下列說法錯誤的是( )。

　　A、發行人控股股東的董事和高級管理人員應在公開募集及上市文件中公開承諾：所持股票在鎖定期滿后兩年內減持的，其減持價格不低于發行價

　　B、發行人及其控股股東、公司董事及高級管理人員應在公開募集及上市文件中提出上市后3年內公司股價低于每股凈資產時穩定公司股價的預案

　　C、保薦機構應當公開承諾：因其為發行人首次公開發行制作、出具的文件有虛假記載，給投資者造成損失的，與發行人共同承擔連帶責任

　　D、發行人應當在公開募集及上市文件中披露公開發行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向;持股5%以上股東減持時，需提前3個交易日予以公告

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考核強化發行人及控股股東等責任主體的誠信義務。選項C正確的表述是，保薦機構、會計師事務所等證券服務機構應當在公開募集及上市文件中公開承諾：因其為發行人首次公開發行制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失。

　　單選題

　　首次公開發行股票申請經核準后，發行人應自證監會核準發行之日起一定期限內發行股票，該一定期限指的是( )。

　　A、3個月

　　B、6個月

　　C、12個月

　　D、24個月

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核首次公開發行股票的程序。自中國證監會核準發行之日起，發行人應在6個月內發行股票;超過6個月未發行的，核準文件失效，須重新經中國證監會核準后方可發行。

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