第121題 當商業銀行資產負債久期缺15為正時，下列關于市場利率與銀行整體價值變化的敘述，正確的有(　　)。

　　A.市場利率不變，銀行整體價值不變

　　B.利率上升，銀行整體價值不變

　　C.市場利率下降，銀行整體價值增加

　　D.市場利率上升，銀行整體價值增加

　　E.市場利率上升，銀行整體價值減少

　　正確答案:A,C,E解析： 當商業銀行資產負債久期缺口為正時，市場利率不變，銀行的市場價值不變;如果市場利率下降，則資產與負債的價值都會增加，但資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加;如果市場利率上升，則資產與負債的價值都將減少，但資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大.銀行的市場價值將減少。

　　第122題 風險轉移可分為(　　)。

　　A.事前轉移

　　B.事后轉移

　　C.保險轉移

　　D.非保險轉移

　　E.主體轉移

　　正確答案:C,D解析： 風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。

　　第123題 下列關于行業財務風險分析指標的說法，不正確的有(　　)。

　　A.行業盈虧系數越低，說明行業風險越大

　　B.行業產品產銷率越高，說明行業產品供不應求

　　C.行業資本積累率越低，說明行業發展潛力越好

　　D.行業銷售利潤率是衡量行業盈利能力最重要的指標

　　E.行業勞動生產率在一定程度上反映出行業間的相對技術水平

　　正確答案:A,C,D解析： 行業盈虧系數越低，行業風險越小;行業資本積累率越高說明發展潛力越好;行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標。

　　第124題 下列關于商業銀行的風險管理部門設置的說法，正確的有(　　)。

　　A.商業銀行風險管理部門必須具有高度獨立性

　　B.商業銀行風險管理部門不具有或者只具有非常有限的風險管理策略執行權

　　C.商業銀行風險管理部門和風險管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享

　　D.商業銀行風險管理部門和風險管理委員會必須相互獨立，不能互通信息

　　E.商業銀行風險管理部門通常有集中型和分散型兩種類型

　　正確答案:A,B,E解析： 建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性以提供客觀的風險管理策略;風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執行權。實踐操作中，商業銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風險管理部門的結構通常有集中型和分散型兩種類型。

　　第125題 記入交易賬戶的頭寸應當滿足(　　)基本要求。

　　A.具有經高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略

　　B.具有明確的、與銀行交易策略一致的監控頭寸的政策和程序

　　C.具有明確的頭寸管理政策

　　D.具有明確的頭寸管理程序

　　E.具有明確的持有目的

　　正確答案:A,B,C,D解析： 交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸應當滿足的基本要求是：①具有經高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略(包括持有期限);②具有明確的頭寸管理政策和程序，包括：設置頭寸限額并進行監控;③具有明確的、與銀行交易策略一致的監控頭寸的政策和程序，包括監控交易規模和交易賬戶的頭寸余額。

　　第126題 以下關于蒙特卡洛模擬法的說法，正確的有(　　)。

　　A.可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題

　　B.更精確和可靠

　　C.計算量很大

　　D.對數據的依賴性強

　　E.存在一定的模型風險

　　正確答案:A,B,C,E解析： D是歷史模擬法的缺點。

　　第127題 經調整的資本收益率的公式涉及的指標有(　　)。

　　A.利潤總額

　　B.稅后凈利潤

　　C.凈資本

　　D.預期損失

　　E.非預期損失

　　正確答案:B,D,E解析： 計算公式如下：RAROC=(收益一預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　第128題 操作風險的外部事件因素包括(　　)造成損失或者不良影響而引起的風險。

　　A.外部欺詐

　　B.內部欺詐

　　C.政治風險

　　D.監管規定

　　E.業務外包

　　正確答案:A,C,D,E解析： B項屬于人員因素引起的操作風險。

　　第129題 缺口分析的局限性有(　　)。

　　A.假設同一時間段內的所有頭寸的到期時間或重新定價時間相同

　　B.只考慮了重新定價期限的不同帶來的利率風險。未考慮基準風險

　　C.未考慮利率變動對非利息收入的影響

　　D.未考慮利率變動對銀行整體價值的影響

　　E.只能反映定價風險，不能反映基準風險及因利率和支付時間的不同而導致的頭寸實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權性風險

　　正確答案:A,B,C,D解析： E是久期分析的局限性。

　　第130題 對單一法人客戶的財務狀況進行分析時，企業財務比率分析主要包括(　　)。

　　A.盈利能力分析

　　B.杠桿比率分析

　　C.現金流量分析

　　D.效率分析

　　E.流動比率分析

　　正確答案:A,B,C,E解析： 略

　　第131題 巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體標準包括(　　)等方面。

　　A.資格要求

　　B.定性標準

　　C.定量標準

　　D.內部數據要求

　　E.外部數據要求

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第132題 下列關于信用風險的說法，不正確的有(　　)。

　　A.信用風險又被稱為違約風險

　　B.對商業銀行來說，貸款是唯一的信用風險來源

　　C.信用風險包括違約風險、結算風險等主要形式

　　D.信用風險是商業銀行面臨的最重要的風險種類

　　E.信用風險具有明顯的系統性風險特征

　　正確答案:B,E解析： 對大多數商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但不是唯一的信用風險來源;信用風險具有明顯的非系統性風險特征。

　　第133題 下列關于《巴塞爾新資本協議》中壓力測試的說法，正確的有(　　)。

　　A.壓力測試必須具有意義且足夠審慎

　　B.進行壓力測試的目標是要求商業銀行必須考慮最差的情景

　　C.在評估資本充足性時，采用內部評級法的商業銀行不必具有壓力測試過程

　　D.除了一般的壓力測試，商業銀行必須進行信用風險壓力測試

　　E.商業銀行可基于其所面臨的不同情形而開發不同的方法來符合壓力測試的要求

　　正確答案:A,D,E解析： 壓力測試是金融機構運用不同方法來衡量由一些例外但又可能發生的事件所導致的潛在損失。進行壓力測試的目的并非是要商業銀行考慮最差的情景，但是至少應當考慮溫和的衰退情景;在評估資本充足性的時候，采用內部評級法的商業銀行必須具有健全的壓力測試過程。

　　第134題 相對于單一法人客戶，集團法人客戶的信用風險特征有(　　)。

　　A.內部關聯交易頻繁

　　B.連環擔保十分普遍

　　C.財務報表真實性差

　　D.系統性風險較低

　　E.風險識別和貸后監督管理難度較大

　　正確答案:A,B,C,E解析： D應為系統性風險較高。

　　第135題 以下關于監管資本的說法正確的有(　　)。

　　A.是種虛擬資本

　　B.是商業銀行必須在賬面上實際持有的最低資本

　　C.按照統一的風險資本計量方法計算得出的

　　D.采用統計分析方法計算

　　E.目的是為滿足內部風險管理的需要

　　正確答案:B,C解析： A、D、E指的是經濟資本的特點。

　　第136題 商業銀行內部控制的主要目標包括(　　)。

　　A.確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行

　　B.確保商業銀行盈利目標的實現

　　C.確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現

　　D.確保風險管理體系的有效性

　　E.確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

　　正確答案:A,C,D,E解析： 不包括B。

　　第137題 風險預警程序包括(　　)。

　　A.信用信息的收集和傳遞

　　B.風險識別

　　C.風險分析

　　D.風險處置

　　E.后評價

　　正確答案:A,C,D,E解析： 不包括風險識別。

　　第138題 以下屬于流動性最差的資產有(　　)。

　　A.股票

　　B.銀行可出售的貸款組合

　　C.無法出售的貸款

　　D.銀行的房產

　　E.銀行在公司的投資

　　正確答案:C,D,E解析： 股票和銀行可出售的貸款組合流動性強。

　　第139題 以下說法中，正確的有(　　)。

　　A.違約概率即通常所稱的違約損失的概率

　　B.違約概率和違約頻率不是同一個概念

　　C.違約概率和違約頻率通常情況下是不相等的

　　D.違約頻率是分析模型作出的事前預測

　　E.違約頻率可作為內部評級的直接依據

　　正確答案:B,C解析： 違約概率是指發生違約的可能性，所以A錯誤;違約頻率是事后檢驗的結果，所以D錯誤;違約頻率不能作為內部評級的直接依據。所以E錯誤。

　　第140題 下列關于外部審計和監督檢查的關系，說法正確的有(　　)。

　　A.外部審計側重于金融機構風險和合規性分析，銀行監管側重于財務報表審計

　　B.外部審計和銀行監管統一于非現場檢查

　　C.外部審計和銀行監管都將審查銀行會計信息、管理信息以及相關記錄

　　D.外部審計意見和監管意見同樣作為披露的內容.并因此具有相對、客觀、公正的立場

　　E.外部審計報告是銀行監管的重要資料，銀行監管政策和重點也是外部審計所依據和關注的，二者的互相配合并形成合力是加強風險監管，防范金融危機的有效保證

　　正確答案:C,D,E解析： 銀行監管側重于金融機構風險和合規性分析，外部審計側重于財務報表審計;外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查。

　　第141題 計算商業銀行特定客戶的信用風險，需要(　　)變量。

　　A.違約概率

　　B.違約損失率

　　C.違約風險暴露

　　D.期限

　　E.行業風險指數

　　正確答案:A,B,C解析： 預期損失=預期損失率×資產風險敞口=借款人的違約概率×違約損失率×違約風險暴露。

　　第142題 匯率風險分為(　　)。

　　A.外匯交易風險

　　B.違約風險

　　C.道德風險

　　D.外匯結構風險

　　E.價格風險

　　正確答案:A,D解析： 略

　　第143題 盈利能力監管指標包括(　　)。

　　A.資本金收益率

　　B.不良貸款率

　　C.凈利息收益率

　　D.資產收益率

　　E.非利息收入比率

　　正確答案:A,C,D,E解析： 盈利能力指標都與收入、收益有關。一般盈利能力監管指標包括資本金收益率，資產收益率、凈業務收益率、凈利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B屬于信用風險監管指標。

　　第144題 下列關于貸款組合風險的說法中，正確的有(　　)。

　　A.貸款組合的總體風險通常小于單筆貸款信用風險的簡單加總

　　B.將信貸資產分散于相關性較小的行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產的總體風險

　　C.將信貸資產分散于負相關的行業或地區的借款人，有助于降低商業銀行資產組合的總體風險

　　D.相對于單筆貸款業務，貸款組合信用風險識別中應更多地關注系統性風險因素

　　E.貸款組合的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關性

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

　　第145題 在操作風險管理中，商業銀行信息系統的主要作用包括(　　)。

　　A.支持風險評估

　　B.建立損失數據庫

　　C.風險指標監測與報告

　　D.風險管理輔助決策

　　E.建立資本模型

　　正確答案:A,B,C,D,E解析： 在操作風險管理中，信息系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、風險指標監測與報告、風險管理輔助決策和建立資本模型等。

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