二、單項選擇題

　　21.【答案】B。解析：不確定條件下的投資組合理論和資本資產定價模型(CAPM)是在負債風險管理模式階段提出的。

　　22.【答案】D。解析：商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。

　　23.【答案】B。解析：火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應急和連續營業方案、購買保險、業務外包等方式將風險轉移或緩釋。

　　24.【答案】A。解析：商業銀行一般不采用留置和定金的擔保方式。

　　25.【答案】B。解析：新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：對于信用風險資產，商業銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法;對于市場風險，商業銀行可以采用標準法或內部模型法;對于操作風險。商業銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。

　　26.【答案】D。解析：對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制，而不是減少一切限制。

　　27.I答案】C。解析：市場風險主要來自所屬經濟體系。

　　28.【答案】D。解析：采用經風險調整的業績評估法來綜合考量商業銀行的盈利能力和風險水平已經成為國際先進銀行的通行做法。

　　【專家點撥】在經風險調整的業績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)。

　　29.【答案】A。解析：主要投資者是指直接或間接控制一個企業10%或10%以上表決權的個人投資者。

　　30.【答案】C。解析：國別風險通常是由債務人所在國家的行為引起的，已超出了債權人的控制范圍。

　　31.【答案】B。解析：監管資本是商業銀行必須在賬面上實際持有的最低資本。

　　32.【答案】C。解析：違約風險暴露是指債務人違約時的預期表內表外項目暴露總和。如果客戶尚未違約，則違約風險暴露對于表內項目為債務賬面價值，對于表外項目為表外項目已提取金額+信用轉換系數×已承諾未提取金額。

　　33.【答案】B。解析：《巴塞爾新資本協議》通過降低監管資本要求，鼓勵商業銀行采用高級風險量化技術。

　　34.【答案】C。解析：商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。

　　35.【答案】D。解析：商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

　　36.【答案】B。

　　【專家點撥】注意區分與Ahman的Z計分模型中用來衡量企業流動性的指標，在Akman的Z計分模型中，流動性指標是(流動資產一流動負債)÷總資產。

　　37.【答案】C。解析：風險管理部門是為經營管理決策提供輔助作用，并沒有經營決策的最終決定權。

　　38.【答案】C。解析：A中，銀行股價下跌，說明銀行資產狀況出現了問題;B銀行的債務增加，對流動性造成威脅;C外部評級上升，是有利的;D資產來源過于集中。

　　39.【答案】B。解析：銀行監管是由政府主導、實施的監督管理行為，監管部門通過制定法律、制度和規則，實施監督檢查，促進金融體系的安全和穩定，有效保護存款人利益。

　　40.【答案】A。解析：董事會通常設置最高風險管理委員會，負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　41.【答案】B。解析：風險管理部門獨特的地位使其可以掌握商業銀行整體的市場風險、信用風險和操作風險狀況，為經營管理決策提供輔助作用。

　　42.【答案】C。解析：前臺業務人員是風險管理的第一道防線。

　　43.【答案】B。解析：前臺交易人員通常需要的風險監測報告類型是頭寸報告。

　　44.【答案】A。解析：企業級風險管理信息系統一般采用B/S結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。

　　45.【答案】D。解析：銷售凈利率=(凈利潤/銷售收入)×100%，可得凈利潤=80×15%=12(億元);凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100%=12/[(110+130)]×100%=12/120×100%=10%。

　　46.【答案】A。解析：B、C將初級法和高級法的概念互換了;對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法.就必須自行估計PD和1GD，而初級法是不對違約概率和違約損失率進行自行評估的。

　　47.【答案】B。解析：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%=100/(900-200-300)×100%=25%。

　　【專家點撥】期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

　　48.【答案】B。解析：在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統一考慮和計量，包括貸款、回購協議、再回購協議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等。

　　49.【答案】B。解析：運營效率屬于基本面指標中的實力類指標。

　　50.【答案】C。解析：商業銀行流動性風險管理的核心是要盡可能地提高資產的流動性和負債的穩定性，并在兩者之間尋求最佳的風險一收益平衡點。

　　51.【答案】C。解析：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%，本題中2013年的正常類貸款遷徙率=800/(10000-600)=8.5%。

　　52.【答案】C。解析：A是凈資產收益率的公式;B是銷售毛利率的公式;D是銷售凈利率的公式。

　　53.【答案】D。解析：商業銀行對保證擔保應重點關注的事項包括保證人的資格、保證人的財務實力、保證人的保證意愿、保證人履約的經濟動機及其與借款人之間的關系和保證的法律責任。

　　54.【答案】A。解析：客戶信用評級中，違約概率的估計包括單一借款人的違約概率和某一信用等級所有借款人的違約概率。

　　55.【答案】A。解析：影響商業銀行違約損失率的因素有很多，抵押品屬于項目因素。

　　56.【答案】B。解析：從商業銀行負債流動性的角度來看，零售存款相對穩定，通常被看作是核心存款的重要組成部分，其來源比較分散。流動性風險較低。

　　57.【答案】B。解析：用來衡量企業所有者利用自有資金獲得融資的能力的比率是杠桿比率。

　　58.【答案】A。解析：信用評分模型是一種傳統的信用風險量化模型。

　　59.【答案】D。解析：國際收支逆差與國際儲備之比的一般限度是150%。

　　60.【答案】D。解析：交易/定價錯誤屬于操作風險內部流程類的因素，它是指在交易的過程中，未遵循操作規定。使交易和定價產生了錯誤。

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