二、多項選擇題

　　1.ABCDE[解析]健全有效的內部控制應該是不同要素、不同環節組成的有機體。從環節方面看，商業銀行的內部控制必須包括決策、建設與管理、執行與操作、監督與評價、改進五個環節。

　　2.BCE[解析]個人信貸業務是國內個人業務的主要組成部分，也是商業銀行競相發展的零售銀行業務。該項業務中，產生操作風險的原因包括缺乏風險意識或風險防范經驗不足，內控制度不完善，業務流程有漏洞，管理模式不科學，經營層次過低而缺乏約束.個人信用體系不健全，所以8、C、E正確。客戶監管難度大，屬于法人信貸業務的誘因;業務管理分散，缺乏統籌管理屬于代理業務的誘因，所以A、D項錯誤。

　　3.ABD[解析]在商業銀行對操作風險的監測中，關鍵風險指標是指用來考察商業銀行風險狀況的統計數據或指標。商業銀行可選擇一些指標并通過對其監測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關鍵風險指標的三個步驟有：了解業務和流程;確定并理解主要風險領域;定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標。

　　4.AB[解析]商業銀行可以通過業務外包來轉移操作風險，本題中該銀行與數據信息中心的協議是業務外包，所以A、B項正確;業務外包不能將其最終責任外包出去.所以C項錯誤;業務外包是可緩釋的風險，所以D項錯誤;賬務系統業務是商業銀行的關鍵業務，不應外包出去，所以E項錯誤。

　　5.ABD[解析]在綜合自我評估結果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠對風險成因、風險類別和風險損失進行邏輯分析和數據統計，進而形成三者之間相互關聯的多元分布。

　　6.ABCDE[解析]略。

　　7.AC[解析]根據監測和分析商業銀行所發行的債券和票據在二級市場的成交量和成交價格，公司/機構客戶能夠對商業銀行的風險狀況作出判斷，進而決定存款的額度和去向。因此，公司/機構存款對商業銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大影響。尤其大額公司/機構存款的變動對中小商業銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風險。

　　8.ABCDE[解析]雖然流動性風險通常被認為是商業銀行破產的直接原因，但實質上，流動性風險是信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險及戰略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。如果這些與流動性密切相關的風險不能及時得到有效控制，最終將以流動性危機的形式爆發出來。

　　9.ABCE[解析]流動性比率/指標法是各國監管當局和商業銀行廣泛使用的流動性風險評估方法，主要包括以下7個指標：現金頭寸指標、核心存款指標、貸款總額與總資產的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產與總資產的比率、易變負債與總資產的比率、大額負債依賴度。

　　10.ABC[解析]流動性比率一流動性資產余額÷流動性負債余額×l00%。該指標不得低于25%，應分別計算本幣和外幣口徑數據。該指標屬于商業銀行流動性監管指標。

　　11.BDE[解析]在商業銀行內部經營管理活動中，戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面、微觀執行層面進行識別。

　　12.BCE[解析]操作性風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。在激烈競爭的市場條件下，聲譽風險的損害可能是長期的，甚至是致命的。

　　13.CDE[解析]建立清晰的聲譽風險管理流程包括聲譽風險識別、聲譽風險評估、監測和報告。

　　14.ABE[解析]商業銀行市場風險管理總體要求包括以下六方面主要內容：①有效的董事會和高級管理層的治理架構;②全面的市場風險管理政策;③完善的市場風險管理流程;④完備、可靠的IT系統;⑤可靠的獨立驗證;⑥嚴格的內部控制和審計。

　　15.ABCE[解析]戰略風險管理最有效辦法是制定以風險為導向的戰略規劃，并定期進行修正。①戰略規劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛在收益以及可接受的風險水平，并且盡可能將預期風險損失和財務分析包含在內;②戰略規劃必須建立在商業銀行當前的實際情況和未來發展潛力的基礎上，反映商業銀行的經營特色;③戰略規劃最終必須深入貫徹并落實到中觀管理和微觀操作層面。

　　16.CDE[解析]銀行監管側重于金融機構風險和合規性的分析、評價，外部審計側重于財務報表審計，所以A、B項錯誤;外部審計和銀行監管的實施方式統一于現場檢查，C項正確;外部審計意見和監管意見同樣作為信息披露的內容，因此具有相對獨立、客觀、公正的立場，成為市場主體關注的重要依據，所以D項正確;外部審計的權限包括要求被審計單位按照規定提供預算或財務收支計劃，所以E項正確。

　　17.DE[解析]商業銀行的存貸款比例不得超過75%，外資銀行單個機構從中國境內吸收的外匯存款不得超過其境內外匯總資產的70%，預期損失是指信用風險損失分布的數學期望，是銀行已經預計到將會發生的損失，所以A、B、C項正確;累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，所以D項錯誤;市值敏感度為修正持續期缺口乘以1%/年，所以E項錯誤。

　　18.ABC[解析]風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，是衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，所以A、B、C正確，D、E項錯誤。

　　19.BCD[解析]我國商業銀行本外幣應學習和引進的國際先進的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產負債管理信息系統，及時掌握行內所有資產負債期限的匹配情況，進行動態的、精確的流動性缺口管理。

　　20.ACD[解析]外部審計已經成為銀行監管的重要補充，A項正確;外部審計作為獨立的第三方，依據審計準則，實施必要、規范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務報告發表審計意見，所以B項錯誤;銀行與外部審計師是委托與被委托的關系，外部審計師與銀行監管當局是相互合作、相互補充的關系，所以C項正確;外部審計有權檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞，所以D項正確;加強外部審計對銀行的監督作用，有利于大大降低監管成本，提高監管效率，所以E項錯誤。

　　21.ADE[解析]風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。A、D、E選項均屬于風險轉移。B選項屬于風險規避，C選項屬于風險補償。

　　22.DE[解析]預期損失是指商業銀行業務發展中基于歷史數據分析可以預見到的損失，通常為一定歷史時期內損失的平均值(有時也采用中間值)。商業銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失。故D、E選項正確。

　　23.ACD[解析]積極、主動地承擔和管理風險有助于商業銀行改善資本結構，更加有效地配置資本，以及大力推動金融產品開發。

　　24.ABDE[解析]廣義的資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態的資產運營方式，主要包括四類：信貸資產證券化、實體資產證券化、證券資產證券化和現金資產證券化。

　　25.AE[解析]如果資產組合中各資產存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產間的相關系數有所不同。假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為負時，風險分散效果較好;當相關系數為正時，風險分散效果較差。

　　26.ABCDE[解析]監事會對股東大會負責，從事商業銀行內部盡職監督、財務監督、內部控制監督等監察工作。監事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現場監測與現場抽查手段，對商業銀行的決策過程、決策執行、經營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現進行監督和測評。

　　27.ACE[解析]在建立風險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：①符合監管要求;②符合銀行實際;③保證一定的前瞻性。

　　28.CD[解析]財務控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。A選項為法律/合規部門的職責，B、E選項為審計部門的主要工作內容。

　　29.CDE[解析]風險控制/緩釋是商業銀行風險管理委員會對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規避和補償等策略以及合格的風險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制/緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致;②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。

　　30.AB[解析]風險管理信息系統需要從很多來源收集海量的數據和信息，通常分為內部數據與外部數據。

　　31.ABCDE[解析]違約損失率是指估計的某一債項違約導致的損失金額占該違約債項風險暴露的比例，影響它的因素主要包括項目因素、公司因素、行業因素、地區因素、宏觀經濟周期因素。

　　32.ABCE[解析]區域限額管理與國家限額管理有所不同，國外銀行一般不對一個國家內的某一地區設置區域風險限額，我國由于國土遼闊，各地經濟發展水平差距較大，在一定時期內，我國商業銀行實施區域風險限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確;區域風險限額管理一般情況下經常作為指導性的彈性限額，所以D項錯誤;國家風險限額是用來對某一國家的風險暴露進行管理的額度框架，所以E正確。

　　33.CD[解析]授信審批應當堅持審貸分離的原則，所以A項正確;授信審貸要對信用風險暴露進行詳細的評估，所以B正確;企業風險暴露是商業銀行最主要的信用風險暴露，所以C項錯誤;原有貸款的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要正常的審批程序，所以D項錯誤;在進行信貸決策時，商業銀行應當對可能引發信用風險的借款人的所有風險暴露和債項統一考慮和計量，所以E項正確。

　　34.ABCDE[解析]根據《巴塞爾新資本協議》，"當下列一項或多項事件發生時，債務人即被視為違約：①債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上;②銀行認定，除非采取變現抵(質)押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現下列任何一種情況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”：銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算;發生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備;銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失;由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業性調整;銀行將債務人列為破產企業或類似狀態;債務人中請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態，由此將不履行或延期履行償付銀行債務;銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。

　　35.ABE[解析]商業銀行信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型。

　　36.ABDE[解析]風險是未來結果出現收益或損失的不確定性。風險所造成的結果既可能是正面的，也可能是負面的，沒有風險就沒有收益。針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量，但絕不等同于損失本身。

　　37.ABCE[解析]風險管理信息系統一般采用瀏覽器和服務器結構，相關人員通過瀏覽器實現遠程登錄，便能夠在最短的時間內獲得所有相關的風險信息。D項錯誤。

　　38.ABCD[解析]商業銀行的資產包括浮動利率資產和固定利率資產。其中浮動利率資產包括浮動利率貸款和短期債券;固定利率資產包括固定利率貸款和長期債券。大額儲蓄存單屬于商業銀行的負債。

　　39.ABCE[解析]到了20世紀80年代，商業銀行面臨的風險日益呈現多樣化、復雜化、全球化的趨勢，原有的風險管理模式已無法適應新的形勢需要。全面風險管理模式體現了以下先進的風險管理理念和方法：全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化。

　　40.ABCDE[解析]國際上許多組織和機構對公司治理進行了廣泛研究，我國商業銀行監管當局借鑒經濟合作與發展組織的公司治理準則和巴塞爾委員會的商業銀行公司治理原則，提出了我國商業銀行公司治理的要求，主要內容包括：①完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;②明確股東、董事、監事和高級管理層人員的權利、義務;③建立、健全以監事會為核心的監督機制;④建立完善的信息報告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》規定，從2001年起，在我國各類銀行全面施行貸款質量五級分類管理，即：正常、關注、次級、可疑、損失。

　　2.B[解析]互換分為利率互換和貨幣互換。貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率。

　　3.B[解析]短邊法是將空頭總額與多頭總額中較大的一個視為銀行的總敞口頭寸。

　　4.B[解析]完善的公司治理結構是商業銀行有效防范和控制操作風險的前提。

　　5.B[解析]關鍵風險指標應遵循的原則是相關性、可計量型、風險敏感性、實用性。

　　6.B[解析]絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上(公司治理和內部控制體系)存在致命的薄弱環節。

　　7.A[解析]商業銀行應當根據資產負債的不同流動性，以現金備付、二級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配.用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　8.B[解析]商業銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數量的流動性資產來決定的。

　　9.B[解析]社會責任感不是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”，但的確有助于增強員工的凝聚力、投資者的信心并吸引更多優質客戶。

　　10.B[解析]董事會、各級管理人員、戰略管理/規劃部門，以及法律/合規/內部審計部門對有效的戰略風險評估負有直接責任。

　　11.B[解析]1988年《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著國際銀行業的全面風險管理原則體系基本形成。

　　12.A[解析]違約風險既可以針對個人，也可以針對企業。

　　13.B[解析]風險管理是商業銀行的核心競爭力，風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　　14.B[解析]商業銀行法律/合規部門也要接受內部審計部門的審計檢查。

　　15.B[解析]對單一法人客戶的財務報表分析主要是對資產負債表和損益表進行分析。

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