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　　一、單選題

　　1、《商業銀行資本管理辦法(試行)》加強了對商業銀行( )的信息披露要求。

　　A 資本計量和管理

　　B 年度重大事項

　　C 財務會計報告

　　D 公司治理情況

　　正確答案：A

　　銀監會于2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》中關于信息披露的要求，則側重與商業銀行資本計量和管理相關信息的披露。

　　2、張某向商業銀行申請個人住房抵押貸款，期限15年。該行在張某尚未來得及辦理他項權證的情況下，便提前向其發放貸款。不久張某出車禍身亡，造成該筆貸款處于高風險狀態。此情況應歸類為( )引起的操作風險。

　　A 未授權交易

　　B 貸款流程執行不嚴

　　C 內部欺詐

　　D 信貸人員技能匱乏

　　正確答案：B

　　內部流程因素引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失。“他項權證”屬于關鍵流程的有效控制與否的證據，這種情況具體屬于內部流程中的文件/合同缺陷。

　　3、從風險管理的角度，商業銀行所面臨的風險損失通常分為( )。

　　A 預期損失、實際損失、災難性損失

　　B 實際損失、機會成本/損失、非預期損失

　　C 實際損失、無形損失、災難性損失

　　D 預期損失、非預期損失、災難性損失

　　正確答案：D

　　商業銀行面臨的風險損失包括預期損失、非預期損失和災難性損失。

　　4、針對企業申請短期貸款，商業銀行對企業現金流量的分析應側重于( )。

　　A 企業是否具有足夠的融資能力和投資能力

　　B 企業當期利潤是否足夠償還貸款本息

　　C 企業正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款

　　D 企業未來長期的經營活動是否能產生足夠的現金流量以償還貸款本息

　　正確答案：C

　　針對企業所處的不同發展階段以及不同期限的貸款，企業現金流量分析的側重點有所不同。對于短期貸款，應當考慮正常經營活動的現金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款，應當主要分析未來的經營活動是否能夠產生足夠的現金流量以償還貸款本息。

　　5、下列選項不屬于銀監會對我國商業銀行公司治理要求的是( )。

　　A 建立以股東利益最大化為目標的盈利模式

　　B 明確股東、董事、監事和高級管理人員的權利、義務

　　C 建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　D 完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　　正確答案：A

　　原則14——公司治理：監管機構確定，銀行和銀行集團具備健全的公司治理政策和程序，覆蓋戰略管理、集團組織架構、控制環境、銀行董事會和高級管理層的職責和薪酬等。這些政策和程序與銀行的風險狀況和系統重要性相匹配。

　　6、下列關于商業銀行風險計量的表述，不恰當的是( )。

　　A 風險計量包括對單個風險和對組合及銀行整體風險的評估

　　B 銀行在使用量化模型計量風險時，可能產生模型風險

　　C 風險計量可以采取定性、定是或者定性和定量相結合的方式

　　D 監管機構鼓勵銀行采用初級方法計量風險

　　正確答案：D

　　監管機構鼓勵銀行采用高級方法計量風險。

　　7、商業銀行風險管理文化的精神核心是( )。

　　A 風險管理理念

　　B 風險管理制度

　　C 風險管理知識

　　D 風險管理技術

　　正確答案：A

　　風險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素

　　8、商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險理賠收入的風險緩釋作用最高不應超過操作風險監管資本的要求的( )。

　　A 25%

　　B 20%

　　C 15%

　　D 30%

　　正確答案：B

　　商業銀行在計量操作風險監管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監管資本要求的20%。

　　9、當市場存在中短期流動性不足時，收益率曲線形狀可能會( )。

　　A 變得平滑

　　B 呈垂直狀態

　　C 變得陡峭

　　D 呈水平狀態

　　正確答案：C

　　中短期流動性不足的情況下，收益率曲線會反轉，即中短期的收益率要大于長期的收益率，表現在收益率曲線上是收益率曲線在中短期會有一個高出長期收益率的波動。

　　10、某銀行分支機構一年的貸款總收入為8千萬元，各項費用支出是6千萬元，預期損失為2百萬元，用來抵御非預期損失的經濟資本為1億元，則該機構經風險調整的資本收益率(RAROC)是( )。

　　A 18%

　　B 25%

　　C 20%

　　D 22%

　　正確答案：A

　　(8-6-0.2)/10=18%

　　11、如果商業銀行信貸資產分散負相關或弱相關的多種行業、地區和信用等級的客戶，其資產組合的總體風險一般會( )。

　　A 不變

　　B 降低

　　C 負相關

　　D 增加

　　正確答案：B

　　若信貸資產分散投資于負相關或弱相關的行業，則總體風險會降低。

　　12、商業銀行內部模型的返回檢驗是用風險價值數據與( )進行比較。

　　A 壓力測試結果

　　B 市場風險資本要求

　　C 壓力風險價值

　　D 每日損益

　　正確答案：D

　　返回檢驗是指將市場風險內部模型法計量結果與損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進。

　　13、在商業銀行的經營過程中，決定其風險承擔能力的核心要素是( )。

　　A 資本金規模和流動性管理水平

　　B 資本金規模和風險管理水平

　　C 盈利能力和流動性管理水平

　　D 盈利能力和風險管理水平

　　正確答案：B

　　在商業銀行的經營管理過程中，資本金規模和風險管理水平是兩個決定風險承擔能力的重要因素。

　　14、下列關于商業銀行評級驗證的表述中，正確的是( )。

　　A 驗證本質上是證明銀行內部評級體系的必要性

　　B 驗證工作應隨著銀行風險管理手段的改進和經營環境的變化而調整

　　C 驗證主要由監管當局負責

　　D 各家銀行所采用的驗證方法應當統一

　　正確答案：B

　　驗證因商業銀行資產組合的特征和所面臨的市場環境而異，沒有普遍適用的驗證方法。

　　15、商業銀行的( )有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措施來控制商業銀行的整體或重大風險。

　　A 業務部門

　　B 風險管理部門

　　C 高級管理層

　　D 董事會下設的風險管理委員會

　　正確答案：C

　　高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　16、某商業銀行資產總額為200億元，風險加權資產總額為150億元，資產風險暴露為170億元，預期損失為5億元，則該商業銀行的預期損失率為( )。

　　A 2.5%

　　B 2%

　　C 2.94%

　　D 3.33%

　　正確答案：C

　　預期損失率=預期損失/資產風險暴露=2.94%。

　　17、巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排( )。

　　A 資本充足率

　　B 經濟資本

　　C 央行票據

　　D 存款準備金

　　正確答案：B

　　巴塞爾委員會認為，操作風險是商業銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。

　　18、假設某商業銀行以市場價值表示的簡化資產負債表中，資產A=2000億元，負債L=1700億元，資產久期為DA=6年，負債久期為DL=3年，根據久期分析法，如果年利率從4%上升到4.5%，則利率變化將使商業銀行的整體價值( )。

　　A 減少33.02億元

　　B 增加33.02億元

　　C 減少33.17億元

　　D 增加33.17億元

　　正確答案：C

　　資產價值變化=-62000(4.5%-4%)/(1+4%)=-57.69;負債價值變化=-31700(4.5%-4%)/(1+4%)=-24.52，總價值=-57.69-(-24.52)=-33.17

　　19、2005年12月8日，瑞穗證券交易員 接到客戶以61萬日元(約合4.19萬元人民幣)的價格賣出1股JCom公司的股票的委托，這名交易員誤把指令輸成了以每股1日元的價格賣出61萬股。這 時操作屏上出現了輸入有誤的警告，但由于這一警告經常出現，交易員忽視警告繼續操作。隨后，東京證交所發現錯誤，電話通知該公司交易員立即取消交易，但由 于交易所證券交易系統存在缺陷，取消交易的操作未能成功。13日，日本證券結算機構正式決定按照每股912萬日元的價格實施強制性現金結算。為此，該公司 的損失達到了400多億日元。在該操作風險事件中，導致風險損失的原因有( )。①人員因素 ②內部流程 ③系統缺陷 ④外部事件

　　A ①③④

　　B ①③

　　C ①②

　　D ①②③④

　　正確答案：D

　　本案例風險成因分析： 1、從人員因素來看，員工操作失誤、工作技能反乏和缺乏工作責任心是導致失誤的主要原因;2、從內部流程來看，系統出現警告但缺乏必要的控制措施，導致交 易被放行;3、從系統缺陷來看，由于系統運行不穩定，經常出現輸入有誤的警告，造成交易員思想麻痹;4、從外部因素來看，證券交易所交易系統的缺陷導致交 易未能取消，不得不強制交割，最終形成實際損失。

　　20、根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，下列關于商業銀行第二支柱建設的描述，最不恰當的是( )。

　　A 銀行應將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分

　　B 銀行需要審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規劃和資本充足率管理計劃

　　C 內部資本充足評估程序應至少每三年實施一次

　　D 銀行需要建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序

　　正確答案：C

　　內部資本充足評估程序應當至少每年實施一次，在銀行經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時進行調整和更新。

　　21、下列不屬于商業銀行市場風險控制措施的是( )。

　　A 利用經濟資本配置抵御可能造成的非預期損失

　　B 利用金融衍生產品對沖市場風險

　　C 采用自我評估法評估交易風險和預期損失

　　D 對總交易頭寸或凈交易頭寸設定限額

　　正確答案：C

　　自我評估法用來管理操作風險。

　　22、銀行監管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監管側重于( )。

　　A 關注財務數據完整性、準確性和可靠性

　　B 財務報表檢查

　　C 會計資料規范性

　　D 銀行機構風險和合規性的分析、評價

　　正確答案：D

　　通常情況下，銀行監管側重于金融機構合規管理與風險控制的分析和評價;外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。但隨著銀行經營管理的發展，外部審計也逐步向風險管理領域擴延。

　　23、假設某銀行貸款客戶優良且需求量大，但存款業務一直徘徊不前，資產中貸款比重很高，債券投資等資金業務比重較低。該行預計，為滿足貸款需求，未來三年內將有上百億元的資金缺口。為解決這項長期資金缺口問題，下列最恰當的方案是( )。

　　A 用自有債券進行回購

　　B 拆入資金

　　C 向人民銀行再貼現

　　D 發行銀行債券

　　正確答案：D

　　再貼現受到再貼現率大小的約束，回購和拆借屬于短期借款。故選D。

　　24、某商業銀行分行2013年初關注類貸款余額共有200萬元，其中，一筆15萬元的貸款在2013年8月份到期收回，另一筆20萬元的貸款在2013年12月末惡化為可疑，其余仍為關注類貸款，則該分行2013年底的關注類貸款遷徙率為( )。

　　A 11.1%

　　B 7.5%

　　C 10.0%

　　D 10.8%

　　正確答案：D

　　關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向 下遷徙金額/(期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額)×100%=20萬/(200萬-15萬)=20/185=10.8%。期初關注類貸款 向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

　　25、商業銀行將( )和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。

　　A 盈利能力

　　B 戰略發展計劃

　　C 企業社會責任

　　D 領導能力

　　正確答案：C

　　將商業銀行的社會責任感和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的另一個重要層面。

　　26、商業銀行采用內部模型法計算市場風險加權資產時，VaR的乘數因子不得低于( )。

　　A 3

　　B 5

　　C 4

　　D 2

　　正確答案：A

　　根據教材中最低市場風險資本的計算公式及說明，乘數因子最小為3。

　　27、下列不屬于商業銀行專業貸款風險暴露的是( )。

　　A 銀行向某家大型企業發放一筆金額2000萬元的流動資金貸款

　　B 銀行為某家航空公司收購飛機提供貸款，并約定以該飛機日后產生的現金流作為還款

　　C 銀行向某家新成立的電廠項目發放項目貸款1億

　　D 銀行針對在某交易所交易的大宗原油商品進行的商品融資

　　正確答案：A

　　專業貸款是指公司風險暴露中同時具有 如下特征的債權：①債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體;②債務人基本沒有其他實質性資產或業務，除了從被融資資產中 獲得的收入外，沒有獨立償還債務的能力;③合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產及其所產生的收入有相當程度的控制權。專業貸款具體可劃分為項目融資、物 品融資、商品融資和產生收入的房地產貸款等四類。

　　28、下列關于中央交易對手的說法正確的是( )。

　　A 中央交易對手不存在信用風險

　　B 中央機構作為交易對手

　　C 金融危機后要弱化中央交易對手

　　D 中央交易對手能夠將所有交易對手的敞口匯總，進行多邊凈額清算

　　正確答案：D

　　中央交易對手能夠將所有交易對手的敞口匯總，進行多邊凈額清算，大大減少衍生產品交易的總體風險敞口。

　　29、某商業銀行的資產為500億元，資產加權平均久期為4年;負債為450億元，負債加權平均久期為3年。根據久期分析法，如果市場利率下降，則其流動性( )。

　　A 不變

　　B 無法判斷

　　C 增強

　　D 減弱

　　正確答案：C

　　當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。

　　30、下列關于商業銀行資金交易業務中存在的風險隱患及其控制措施的表述，錯誤的是( )。

　　A 中臺風險管理人員對交易的風險評估不準確這一風險點，可以通過開發和運用風險量化模型以及引入和應用必要的業務管理系統來進行控制

　　B 代客資金業務應當向客戶充分提示有關風險，獲取必要的履約保證

　　C 建立資金業務的風險責任制可以有效降低前臺交易員操作失誤的概率

　　D 實行嚴格的前中后臺職責、崗位分離制度，嚴禁后臺結算操作人員與前臺交易員核對交易明細

　　正確答案：D

　　解析：后臺結算/清算人員應及時與前臺核對交易明細，防止前后臺賬務長期不符等。

　　31、某商業銀行在給甲企業發放貸款時，乙企業為甲企業提供了第三方擔保，此商業銀行運用了( )策略。

　　A 風險規避

　　B 風險轉移

　　C 風險分散

　　D 風險對沖

　　正確答案：B

　　擔保是風險轉移的一種。

　　32、下列關于信貸資產證券化的表述,最不恰當的是().

　　A 將缺乏流動性的貸款資產轉換成具有流動性的證券

　　B 銀行實際上將資產所有權售予證券投資者

　　C 為信貸市場和資本市場搭建了橋梁

　　D 銀行作為“潛在擔保人”，當資金池的部分現金流中斷時由銀行承擔損失

　　正確答案：B

　　資產證券化是將資產所有權售予特殊目的機構，而不是證券的投資者。

　　33、甲企業和乙企業都是商業銀行的客戶，甲企業的信用等級低于乙企業的信用等級，商業銀行對甲企業的貸款利率高于對乙企業的貸款利率。這種風險管理的策略是( )。

　　A 風險補償

　　B 風險規避

　　C 風險分散

　　D 風險對沖

　　正確答案：A

　　提高利率是風險補償的一種方式。

　　34、商業銀行采用信用風險內部評級法初級法時，除了回購類交易的有效期限是0.5年外，其他非零售風險暴露的有效期限是( )。

　　A 2年

　　B 3年

　　C 2.5年

　　D 5年

　　正確答案：C

　　商業銀行采用初級內部評級法，除回購類交易有效期限是0.5年外，其他非零售風險暴露的有效期限為2.5年。

　　35、在流動性風險評估中，在正常市場條件下，下列哪種情況僅應用現金流分析的結果準確度一般來說相對最高( )。

　　A 某村鎮銀行，資產5億元，主營存款、小額貸款業務，預測期限90天

　　B 某城市商業銀行，資產20億元，全牌照業務，預測期限180天

　　C 某國有銀行市級分行，資產100億元，全牌照業務，預期期限60天

　　D 某農村信用社，資產2億元，主營存款業務，預測期限30天

　　正確答案：D

　　如果商業銀行的規模很大、業務復雜、預期期限較長(如180天、360天)，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現金流分析結果的可信賴度也隨之減弱。

　　36、《商業銀行資本管理辦法(試行)》要求在資本規劃中，商業銀行應優先考慮補充( )。

　　A 核心一級資本

　　B 儲備資本

　　C 二級資本

　　D 其他一級資本

　　正確答案：A

　　商業銀行應當優先考慮補充核心一級資本，增強內部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量。

　　37、過去3年，某企業集團的經營重點逐步從機械制造轉向房地產開發。商業銀行在審核該集團法人客戶的貸款申請時發現，其整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少，融資現金流需求急劇放大。根據上述信息，下列分析恰當的是( )。

　　A 該企業集團投資房地產已經造成損失

　　B 投資房地產行業的高收益確保該企業集團的償債能力很強

　　C 該企業集團的短期償債能力較弱

　　D 多元化經營有助于提升該企業集團的盈利能力

　　正確答案：C

　　一般而言，經營現金流顯著減少和融資現金流急劇放大的情況意味著短期償債能力出現問題。

　　38、商業銀行的外匯敞口頭寸如下：歐元多頭110，日元空頭50，英鎊空頭70，瑞士法郎多頭30，加元空頭10，澳元空頭20，美元多頭150。分別采用累計總敞口、凈總敞口的短邊法計算外匯敞口，則三種方法中敞口值最大的是( )。

　　A 150

　　B 440

　　C 140

　　D 450

　　正確答案：B

　　累計總敞口的值最大，為440。

　　39、下列關于風險管理信息系統表述最不恰當的是( )。

　　A 實現不同業務條線的風險數據和風險暴露的有效加總，是幫助銀行準確了解自身風險狀況的重要保障

　　B 與風險相關的系統流程設計應全面考慮前、中、后臺的相關部門的需求

　　C 銀行不同部門對風險數據的應用不同，因此，允許不同業務部門采用的風險數據不一致

　　D 交易對手的風險預警信號不能及時到達結算部門是風險信息傳導失效的表現之一

　　正確答案：C

　　不同業務部門采用的風險數據應當一致。

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