1.C

　　解析：C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。

　　2.B

　　解析：B【解析】銀行決定實施內部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通過簡化的假設，對信貸資產組合給出一個“準確”的解。蒙特卡洛模擬法模擬資產組合中各證券的價格走勢。歷史模擬法是通過歷史數據來構造收益率分布。是一個模擬歷史的過程

　　4.D

　　解析：D【解析】戰略風險識別的三個層面：宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀操作層面(工作崗位)。故選D

　　5.D

　　解析：暫無6.A

　　解析：暫無7.A

　　解析：A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產品水平和賬戶水平;按照評分的目的可以分為風險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系統缺陷引發的操作風險包括系統設計不完善和系統維護不完善所產生的風險，具體表現為數據

　　/信息質量風險、違反系統安全規定、系統設計/開發的戰略風險，以及系統的穩定性、兼容性、適宜性方面存在問題等。因此，A、B、C三項均屬于系統缺陷造成的風險。故選D。

　　9.B

　　解析：B【解析】風險管理的最基本要求是適時、準確地識別風險

　　10.D

　　解析：D【解析】D中發行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發展，因此有影響的是距離到期日的時間

　　11.A

　　解析：A【解析】失職違規是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風除，主要包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表現流動性風險與市場風險關系的是利率波動會影響資產的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動必然會產生某種程度卜的流動性風險。故選B

　　13.C

　　解析：C【解析】區域風險作為一種系統性風險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產組合信用風險水平的一種重要風險因素。故選C

　　14.A

　　解析：A【解析】預期損失率的計算公式是：預期損失率=預期損失/資產風險敞口×l00。%。故選A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本題中，“其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風險，屬于信用風險，同時還有利率風險、匯率風險的影響，會產生市場風險;“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風險;“其信貸資產主要投向房地產行業”屬于戰略風險。而根據聲譽風險和操作風險的定義，根據題中所給的材料，無法判斷商業銀行面臨聲譽風險和操作風險。故選B

　　16.C

　　解析：C【解析】風險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失

　　17.C

　　解析：C【解析】監管規定是指未遵守金融監管當局的規定而引起的風險。在出臺新的金融監管規定或者金融監管加強，新的金融監管者發生改變，出現新的金融監管重點時。比較容易出現該類風險

　　18.C

　　解析：C【解析】絕大部分操作風險事件發生于商業銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環節，所以應當將風險管理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估

　　19.C

　　解析：C【解析】專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數和數據等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，但是一般性披露不可免除。這些有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突。故選C

　　20.C

　　解析：C【解析】商業銀行一個完整的風險監測指標體系，包括風險水平類指標、風險遷徙類指標和風險抵補類指標

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發行的資產證券化產品

　　22.D

　　解析：D【解析】本題考查銀行戰略風險的影響因素，主要有：(1)一般環境風險因素;(2)項目環境風險因素;(3) 銀行內部風險因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盜用資產的情形屬于內部欺詐行為。失職違規的情形包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動

　　24.D

　　解析：D【解析】對于自我評估法，④報告自我評估工作與日常j湓控應該是整個自我評估的最后一步，由此直接可知選項D正確

　　25.B

　　解析：B【解析】壓力測試是為了估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失26.D

　　解析：D【解析】對計入所有者權益的可供出售債券公允價值負變動應全額從附屬資本中扣減。故該商業銀行應從附屬資本中扣減l 000萬元。故D選項正確

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業銀行的風險水平，嚴重情況下可能造成商業銀行破產，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩定

　　，增加公共開支28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是針對市場風險的計量模型CrEdit MEtrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍;KM V是運用現代期權定價理論建立起來的違約預測模型;高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C

　　29.D

　　解析：D【解析】本題考查金融期貨交易的發展沿革。l975年，芝加哥商品交易所開展的房地產抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始

　　30.A

　　解析：A【解析】本題考查經濟資本的相關內容。

　　31.B

　　解析：B【解析】該事件是典型的系統故障(屬于系統缺陷的表現形式)造成的操作風險。

　　32.D

　　解析：D【解析】現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，因此，財務控制部門處在有效風險管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商業銀行除了監測在正常市場條件下的資金凈需求外，還有必要定期進行壓力測試，根據不同的假設情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業銀行儲備足夠的流動性來應付可能出現的各種極端情況。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人為錯誤、技術缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風險即操作風險，交易過程中，結算系統發生故障導致結算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發信用風險

　　35.A

　　解析：A【解析】商業銀行通過貸款出售或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而降低風險。商業銀行這樣做的理論基礎是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A

　　36.A

　　解析：A【解析】股東初始投資，就是買人一個期權，這個價格就是該期權的期權費

　　37.D

　　解析：暫無38.D

　　解析：D【解析】流動性風險是指商業銀行無力為負債的減少和/或資產的增加提供融資造成損失或破產的風險。從概念中就可得知流動性風險來源于負債和資產兩方面的原因。故選D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥責、經濟懲罰不是特殊的督促方法40.C

　　解析：C【解析】A屬于人員風險指標;B、D屬于系統風險指標;只有C項屬于操作風險外部風險指標

　　41.B

　　解析：B【解析】監管部門對內部控制評價的內容包括：內部控制環境評價、風險識別與評估評價、內部控制措施評價、監督與糾正評價、信息交流與反饋評價。故選B

　　42.D

　　解析：D【解析】系統性風險因素對貸款組合信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來。故選D

　　43.B

　　解析：B【解析】系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等

　　44.C

　　解析：C【解析】C項中應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項錯誤

　　45.C

　　解析：C【解析】實施內部評級法初級法的商業銀行由監管當局根據資產類別給定違約損失率。估計違約損失率的損失是經濟損失，必須以歷史回收率為基礎，參考至少7年，涵蓋一個經濟周期的數據

　　46.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統的專家判斷和信用評分法相比，能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數據的要求更高，需要商業銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少5年的數據。所以 C選項為正確答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市場條件下，現金流分析有助于真實、準確地反映商業銀行在未來短期內的流動性狀況， 但如果商業銀行的規模很大、業務復雜、預期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現金流量信息的可能性和準確性將顯著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】經理沒有戰略性指導和監督權限，應為確保董事會的指導和監督。除了選項B、C、D提到的觀點， 另外還有：治理結構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息);治理結構框架應確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并確保對董事會、公司和股東負責

　　49.A

　　解析：A【解析】A屬于流動性資產50.A

　　解析：A【解析】風險分散只能降低非系統性風險;風險轉移可以轉移非系統性風險和系統性風險;風險對沖不僅對沖非系統性風險也可以對沖系統性風險;風險規避就直接避免了系統性風險和非系統性風險。故選A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉移利率波動的風險。本題中，當市場利率上升時，資產A收取固定利息收入， 存在較大的利率風險，因此應對A做利率互換;而資產B收取浮動利息收入，不必做利率互換

　　52.A

　　解析：A【解析】項目因素直接與債項的具體設計相關，反映了違約損失率的產品特性，也反映了商業銀行在具體交易中通過交易方式的設計來管理和降低信用風險的努力，包括清償優先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定價風險也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式。故選A。54.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會同時發生的風險集中起來考慮，從而使由相互獨立的多種資產組成的資產組合中發生風險損失的部分能夠得到其他未發生損失的部分的補償，屬于風險分散的風險管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商業銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，因此其重新定價風險較小

　　56.B

　　解析：B【解析】風險報告其中一個職責是使得員工在業務部門、流程和職能單元之間分享風險信息，是相互聯系的

　　57.D

　　解析：D【解析】風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東匯報的重要手段。商業銀行不再是傳統上僅僅經營貨幣的金融機構，而是經營風險的特殊企業

　　58.A

　　解析：A【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬元)。故A選項正確

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各國監管當局對法律風險的理解不一致，為使商業銀行在建立和實施法律風險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協議》只對法律風險的定義作了一個嘗試性的規定：“法律風險包括但不限于因監管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本題考查對資產證券化的理解。資產證券化是將缺乏流動性但具有與其穩定現金流的資產匯集成資產池，通過結構性重組，將其轉化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優勢就是改善資產的流動性

　　61.D

　　解析：D【解析】內在價值是指在期權的存續期間，將期權履約執行所能獲得的收益或利潤。6個月后，股票A的價格上漲為50元，此時投資者若執行期權，將獲得50-40=10元的收益，故期權的內在價值為：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】該企業集團“整體投資現金流連年為負，經營現金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱

　　。由題中資料無法得出B、C、D項結論63.B

　　解析：B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所得到的資產的預期價值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事會是商業銀行的最高風險管理、決策機構

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協議》規定，信息披露應該每半年進行一次。但下列情況可以除外{一是每年披露銀行風險管理目標及政策、報告系統等定性信息披露;二是國際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機構)必須按季度披露一級資本充足率、資本充足率及其組成成分等信息，有關風險暴露或項目變化較快，銀行也要按季披露這些信息。故A選項說法錯誤

　　66.D

　　解析：D【解析】商業銀行風險管理模式的演變過程是由最初的資產風險管理模式階段到負債風險管理模式階段， 然后是資產負債風險管理模式階段，最后是全面風險管理模式階段。故選D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系統是客戶評級的專家判斷法。使用最為廣泛的除此之外，還有針對企業信用分析的5Ps系統

　　、CAMELs系統，所以D選項的說法最準確

　　68.D

　　解析：D【解析】戰略風險的類型包括產業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業務。故選D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格凈額結算的認定要求包括：(1)可執行性：具有法律上可執行的凈額結算協議，無論交易對象是無力償還或破產，均可實施}(2)法律確定性：在任何情況下，能確定同一交易對象在凈額結算合同下的資產和負債;(3)風險監控：在凈頭寸的基礎上監測和控制相關風險暴露。故A、C、D選項不符合題意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作風險損失數據的收集要遵循客觀性、全面性、動態性、標準化的原則

　　72.B

　　解析：B【解析】本題考查風險管理部門的職能。風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責

　　，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容

　　74.C

　　解析：C【解析】非現場監管程序包括制定監管計劃;監管信息收集;編制機構概覽;日常監管分析風險評估;現場檢查立項;監管評級;后續監管。選項C進點會談屬于現場監管程序中現場檢查實施階段其中的一個環節

　　75.C

　　解析：C【解析】歷史模擬法簡單易懂便于操作，不要求對回報率分布形式作出假設，可以解決回報率分布厚尾或不對稱等問題，同時避免了因為參數估計或選擇模型而引起的誤差。然而，歷史模擬法也存在一些缺陷。主要表現在：①回報率分布在整個樣本時期內是固定不變的，如糶歷史趨勢發生逆轉時，基于原有數據的VaR值會和預期最大損失發生較大偏差;②歷史模擬法不能提供比所觀察樣本中最小回報率還要壞的預期損失;③樣本的大小會對Va R值造成較大的影響，產生一個較大的方差;④歷史模擬法不能作極端情景下的敏感性測試。故選項C不在其內

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會在1996年的《資本協議市場風險補充規定》中提出的對運用市場風險內部模型計量

　　市場風險監管資本的公式為：市場風險監管資本=(附加因子+最低乘數因子)×VaR。故選B

　　77.B

　　解析：B【解析】結算風險在外匯交易中經常出現

　　78.D

　　解析：D【解析】貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務成本和股權成本;經營成本包括日常管理成本和稅收成本;風險成本指預期損失，即預期損失=違約概率×違約損失率×違約風險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需經濟資本的成本，在數值上等于經濟資本與股東最低資本回報率的乘積

　　79.C

　　80.A

　　解析：A【解析】信用風險取決于債務人的信用狀況，而Credit Metrics模型認為債務人的信用風險狀況直接源自于借款人信用等級的變化。故選A

　　81.B

　　解析：B【解析】商業銀行經營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性82.B

　　解析：B【解析】A連帶責任即當債務人無法償還債務時，保證人要受到“連帶”，為債務人承擔責任;B抵押不要求債務人將財產抵押給債權人，故錯誤;C質押方式下，動產已經移交了債權人，當債務人不履行債務時，債權人就可以依法變賣動產，獲得受償

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定產品線的操作風險攢失經營值與該產品線總收入之間的關系84.D

　　解析：D【解析】通過現金流分析估計商業銀行的流動性需求，商業銀行未來時段內的流動性頭寸等于新貸款凈增值的預測值、存款凈流量的預測值、其他資產凈流量預測值、其他負債凈流量預測值和期初的“剩余”或“赤字” 加總，以獲得未來時段內的流動性頭寸。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】多幣種的資產和負債結構增加了銀行流動性管理的復雜程度。D項表述錯誤86.D

　　解析：D【解析】D屬于業務外包87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也稱文件合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結構、協議中出現錯誤或缺乏協議等。文件/合同歷來各商業銀行加強關鍵流程控制的重點

　　88.C

　　解析：C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經授權的活動屬于由內部欺詐導致損失的原因，非違反用工法造成損失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=1 20/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項正確

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B

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