1.C

　　解析：C【解析】銀行賬戶中的項日通常按照歷史成本計價。

　　2.B

　　解析：B【解析】銀行決定實施內(nèi)部評級法，須自行估計違約概率(PD)和違約損失率(LGD)。

　　3.D

　　解析：D【解析】解析法通過簡化的假設(shè)，對信貸資產(chǎn)組合給出一個“準確”的解。蒙特卡洛模擬法模擬資產(chǎn)組合中各證券的價格走勢。歷史模擬法是通過歷史數(shù)據(jù)來構(gòu)造收益率分布。是一個模擬歷史的過程

　　4.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險識別的三個層面：宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀操作層面(工作崗位)。故選D

　　5.D

　　解析：暫無6.A

　　解析：暫無7.A

　　解析：A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產(chǎn)品水平和賬戶水平;按照評分的目的可以分為風(fēng)險評分、利潤評分、忠誠度評分等;按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。

　　8.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險包括系統(tǒng)設(shè)計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)

　　/信息質(zhì)量風(fēng)險、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計/開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等。因此，A、B、C三項均屬于系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險。故選D。

　　9.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險管理的最基本要求是適時、準確地識別風(fēng)險

　　10.D

　　解析：D【解析】D中發(fā)行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發(fā)展，因此有影響的是距離到期日的時間

　　11.A

　　解析：A【解析】失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)除，主要包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。B項違反用工法;C項屬于核心雇員流失;D項屬于妥口識技能匱乏

　　12.B

　　解析：B【解析】表現(xiàn)流動性風(fēng)險與市場風(fēng)險關(guān)系的是利率波動會影響資產(chǎn)的收入、市值及融資成本等，其任何不利變動必然會產(chǎn)生某種程度卜的流動性風(fēng)險。故選B

　　13.C

　　解析：C【解析】區(qū)域風(fēng)險作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險難以通過貸款組合完全消除，因此它成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險水平的一種重要風(fēng)險因素。故選C

　　14.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失率的計算公式是：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×l00。%。故選A。

　　15.B

　　解析：B【解析】本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”，主要影響次級債券的是交易對手方風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險，同時還有利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險的影響，會產(chǎn)生市場風(fēng)險;“2011年起因受到金融危機的沖擊”屬于市場風(fēng)險;“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險。而根據(jù)聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險的定義，根據(jù)題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行面臨聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險。故選B

　　16.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險價值是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在的最大損失

　　17.C

　　解析：C【解析】監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風(fēng)險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強，新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時。比較容易出現(xiàn)該類風(fēng)險

　　18.C

　　解析：C【解析】絕大部分操作風(fēng)險事件發(fā)生于商業(yè)銀行的基層機構(gòu)和經(jīng)營管理流程的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，所以應(yīng)當將風(fēng)險管理的關(guān)口前移，自下而上逐級開展操作風(fēng)險的識別與評估

　　19.C

　　解析：C【解析】專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。這些有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準則的披露要求產(chǎn)生沖突。故選C

　　20.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標體系，包括風(fēng)險水平類指標、風(fēng)險遷徙類指標和風(fēng)險抵補類指標

　　21.D

　　解析：D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發(fā)行的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

　　22.D

　　解析：D【解析】本題考查銀行戰(zhàn)略風(fēng)險的影響因素，主要有：(1)一般環(huán)境風(fēng)險因素;(2)項目環(huán)境風(fēng)險因素;(3) 銀行內(nèi)部風(fēng)險因素

　　23.C

　　解析：C【解析】盜用資產(chǎn)的情形屬于內(nèi)部欺詐行為。失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動

　　24.D

　　解析：D【解析】對于自我評估法，④報告自我評估工作與日常j湓控應(yīng)該是整個自我評估的最后一步，由此直接可知選項D正確

　　25.B

　　解析：B【解析】壓力測試是為了估算小概率事件等極端不利的情況可能造成的潛在損失26.D

　　解析：D【解析】對計入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值負變動應(yīng)全額從附屬資本中扣減。故該商業(yè)銀行應(yīng)從附屬資本中扣減l 000萬元。故D選項正確

　　27.B

　　解析：B【解析】良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。如果存在明顯疏漏，則可能大大提高商業(yè)銀行的風(fēng)險水平，嚴重情況下可能造成商業(yè)銀行破產(chǎn)，不但損害存款人的利益，而且破壞社會穩(wěn)定

　　，增加公共開支28.C

　　解析：C【解析】VaR模型是針對市場風(fēng)險的計量模型CrEdit MEtrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍;KM V是運用現(xiàn)代期權(quán)定價理論建立起來的違約預(yù)測模型;高級計量法是針對風(fēng)險資本的計量模型。故選C

　　29.D

　　解析：D【解析】本題考查金融期貨交易的發(fā)展沿革。l975年，芝加哥商品交易所開展的房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標志著金融期貨交易的開始

　　30.A

　　解析：A【解析】本題考查經(jīng)濟資本的相關(guān)內(nèi)容。

　　31.B

　　解析：B【解析】該事件是典型的系統(tǒng)故障(屬于系統(tǒng)缺陷的表現(xiàn)形式)造成的操作風(fēng)險。

　　32.D

　　解析：D【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格/價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準確，因此，財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端

　　33.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行除了監(jiān)測在正常市場條件下的資金凈需求外，還有必要定期進行壓力測試，根據(jù)不同的假設(shè)情況(可量化的極端范圍)進行流動性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流動性來應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端情況。

　　34.B

　　解析：B【解析】由于人為錯誤、技術(shù)缺陷淺不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險即操作風(fēng)險，交易過程中，結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障導(dǎo)致結(jié)算失敗，不但造成交易成本上升，而且可能引發(fā)信用風(fēng)險

　　35.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行通過貸款出售或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式，使自己的授信對象多樣化，從而降低風(fēng)險。商業(yè)銀行這樣做的理論基礎(chǔ)是瑪柯維茨的投資綴合理論。故選A

　　36.A

　　解析：A【解析】股東初始投資，就是買人一個期權(quán)，這個價格就是該期權(quán)的期權(quán)費

　　37.D

　　解析：暫無38.D

　　解析：D【解析】流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險。從概念中就可得知流動性風(fēng)險來源于負債和資產(chǎn)兩方面的原因。故選D

　　39.C

　　解析：C【解析】斥責(zé)、經(jīng)濟懲罰不是特殊的督促方法40.C

　　解析：C【解析】A屬于人員風(fēng)險指標;B、D屬于系統(tǒng)風(fēng)險指標;只有C項屬于操作風(fēng)險外部風(fēng)險指標

　　41.B

　　解析：B【解析】監(jiān)管部門對內(nèi)部控制評價的內(nèi)容包括：內(nèi)部控制環(huán)境評價、風(fēng)險識別與評估評價、內(nèi)部控制措施評價、監(jiān)督與糾正評價、信息交流與反饋評價。故選B

　　42.D

　　解析：D【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款組合信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟因素的變動反映出來。故選D

　　43.B

　　解析：B【解析】系統(tǒng)安全包括外部系統(tǒng)安全、內(nèi)部系統(tǒng)安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等

　　44.C

　　解析：C【解析】C項中應(yīng)為通過資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項錯誤

　　45.C

　　解析：C【解析】實施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率。估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，必須以歷史回收率為基礎(chǔ)，參考至少7年，涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)

　　46.C

　　解析：C【解析】違約概率模型與傳統(tǒng)的專家判斷和信用評分法相比，能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。所以 C選項為正確答案

　　47.B

　　解析：B【解析】在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、準確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況， 但如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大、業(yè)務(wù)復(fù)雜、預(yù)期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準確性將顯著降低

　　48.A

　　解析：A【解析】經(jīng)理沒有戰(zhàn)略性指導(dǎo)和監(jiān)督權(quán)限，應(yīng)為確保董事會的指導(dǎo)和監(jiān)督。除了選項B、C、D提到的觀點， 另外還有：治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當保證及時、準確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息(包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息);治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保對董事會、公司和股東負責(zé)

　　49.A

　　解析：A【解析】A屬于流動性資產(chǎn)50.A

　　解析：A【解析】風(fēng)險分散只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)性風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險對沖不僅對沖非系統(tǒng)性風(fēng)險也可以對沖系統(tǒng)性風(fēng)險;風(fēng)險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。故選A

　　51.B

　　解析：B【解析】利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風(fēng)險。本題中，當市場利率上升時，資產(chǎn)A收取固定利息收入， 存在較大的利率風(fēng)險，因此應(yīng)對A做利率互換;而資產(chǎn)B收取浮動利息收入，不必做利率互換

　　52.A

　　解析：A【解析】項目因素直接與債項的具體設(shè)計相關(guān)，反映了違約損失率的產(chǎn)品特性，也反映了商業(yè)銀行在具體交易中通過交易方式的設(shè)計來管理和降低信用風(fēng)險的努力，包括清償優(yōu)先性、抵押品等

　　53.A

　　解析：A【解析】重新定價風(fēng)險也稱期限錯配風(fēng)險，是最主要和最常見的利率風(fēng)險形式。故選A。54.D

　　解析：D【解析】將許多類似的但不會同時發(fā)生的風(fēng)險集中起來考慮，從而使由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合中發(fā)生風(fēng)險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失的部分的補償，屬于風(fēng)險分散的風(fēng)險管理方式

　　55.B

　　解析：B【解析】如果商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經(jīng)濟價值降低，重新定價風(fēng)險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產(chǎn)、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，因此其重新定價風(fēng)險較小

　　56.B

　　解析：B【解析】風(fēng)險報告其中一個職責(zé)是使得員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險信息，是相互聯(lián)系的

　　57.D

　　解析：D【解析】風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東匯報的重要手段。商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機構(gòu)，而是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)

　　58.A

　　解析：A【解析】預(yù)期損失=違約概率×違約風(fēng)險暴露×違約損失率=600×(1-40%)×1%=3.6(萬元)。故A選項正確

　　59.C

　　解析：C【解析】由于各國監(jiān)管當局對法律風(fēng)險的理解不一致，為使商業(yè)銀行在建立和實施法律風(fēng)險管理體系這方面有一定的主動性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》只對法律風(fēng)險的定義作了一個嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞121

　　60.A

　　解析：A【解析】本題考查對資產(chǎn)證券化的理解。資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有與其穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集成資產(chǎn)池，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)化成可以在金融市場上出售和流通的證券。最大優(yōu)勢就是改善資產(chǎn)的流動性

　　61.D

　　解析：D【解析】內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益或利潤。6個月后，股票A的價格上漲為50元，此時投資者若執(zhí)行期權(quán)，將獲得50-40=10元的收益，故期權(quán)的內(nèi)在價值為：10元

　　62.A

　　解析：A【解析】該企業(yè)集團“整體投資現(xiàn)金流連年為負，經(jīng)營現(xiàn)金流顯著減少”，可以推斷其短期償債能力較弱

　　。由題中資料無法得出B、C、D項結(jié)論63.B

　　解析：B【解析】市場價值是在評估基準日，資源的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價值

　　64.A

　　解析：A【解析】董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理、決策機構(gòu)

　　65.A

　　解析：A【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，信息披露應(yīng)該每半年進行一次。但下列情況可以除外{一是每年披露銀行風(fēng)險管理目標及政策、報告系統(tǒng)等定性信息披露;二是國際活躍銀行和其他大銀行(及其主要分支機構(gòu))必須按季度披露一級資本充足率、資本充足率及其組成成分等信息，有關(guān)風(fēng)險暴露或項目變化較快，銀行也要按季披露這些信息。故A選項說法錯誤

　　66.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式的演變過程是由最初的資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段到負債風(fēng)險管理模式階段， 然后是資產(chǎn)負債風(fēng)險管理模式階段，最后是全面風(fēng)險管理模式階段。故選D

　　67.D

　　解析：D【解析】5Cs系統(tǒng)是客戶評級的專家判斷法。使用最為廣泛的除此之外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)

　　、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項的說法最準確

　　68.D

　　解析：D【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險的類型包括產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險、其他(例如財務(wù)風(fēng)險、運營以及多種風(fēng)險因素)。

　　69.D

　　解析：D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。故選D

　　70.B

　　解析：B【解析】合格凈額結(jié)算的認定要求包括：(1)可執(zhí)行性：具有法律上可執(zhí)行的凈額結(jié)算協(xié)議，無論交易對象是無力償還或破產(chǎn)，均可實施}(2)法律確定性：在任何情況下，能確定同一交易對象在凈額結(jié)算合同下的資產(chǎn)和負債;(3)風(fēng)險監(jiān)控：在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險暴露。故A、C、D選項不符合題意

　　71.A

　　解析：A【解析】操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則

　　72.B

　　解析：B【解析】本題考查風(fēng)險管理部門的職能。風(fēng)險管理部門承擔(dān)了風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測的重要職責(zé)

　　，而各級風(fēng)險管理委員會承擔(dān)風(fēng)險控制決策的最終責(zé)任。

　　73.A

　　解析：A【解析】A選項屬于縱向一體化的內(nèi)容，B、C、D項是橫向多元化的內(nèi)容

　　74.C

　　解析：C【解析】非現(xiàn)場監(jiān)管程序包括制定監(jiān)管計劃;監(jiān)管信息收集;編制機構(gòu)概覽;日常監(jiān)管分析風(fēng)險評估;現(xiàn)場檢查立項;監(jiān)管評級;后續(xù)監(jiān)管。選項C進點會談屬于現(xiàn)場監(jiān)管程序中現(xiàn)場檢查實施階段其中的一個環(huán)節(jié)

　　75.C

　　解析：C【解析】歷史模擬法簡單易懂便于操作，不要求對回報率分布形式作出假設(shè)，可以解決回報率分布厚尾或不對稱等問題，同時避免了因為參數(shù)估計或選擇模型而引起的誤差。然而，歷史模擬法也存在一些缺陷。主要表現(xiàn)在：①回報率分布在整個樣本時期內(nèi)是固定不變的，如糶歷史趨勢發(fā)生逆轉(zhuǎn)時，基于原有數(shù)據(jù)的VaR值會和預(yù)期最大損失發(fā)生較大偏差;②歷史模擬法不能提供比所觀察樣本中最小回報率還要壞的預(yù)期損失;③樣本的大小會對Va R值造成較大的影響，產(chǎn)生一個較大的方差;④歷史模擬法不能作極端情景下的敏感性測試。故選項C不在其內(nèi)

　　76.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險補充規(guī)定》中提出的對運用市場風(fēng)險內(nèi)部模型計量

　　市場風(fēng)險監(jiān)管資本的公式為：市場風(fēng)險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR。故選B

　　77.B

　　解析：B【解析】結(jié)算風(fēng)險在外匯交易中經(jīng)常出現(xiàn)

　　78.D

　　解析：D【解析】貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額。其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本;經(jīng)營成本包括日常管理成本和稅收成本;風(fēng)險成本指預(yù)期損失，即預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險暴露;資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風(fēng)險所需經(jīng)濟資本的成本，在數(shù)值上等于經(jīng)濟資本與股東最低資本回報率的乘積

　　79.C

　　80.A

　　解析：A【解析】信用風(fēng)險取決于債務(wù)人的信用狀況，而Credit Metrics模型認為債務(wù)人的信用風(fēng)險狀況直接源自于借款人信用等級的變化。故選A

　　81.B

　　解析：B【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性原則”是安全性、流動性、效益性82.B

　　解析：B【解析】A連帶責(zé)任即當債務(wù)人無法償還債務(wù)時，保證人要受到“連帶”，為債務(wù)人承擔(dān)責(zé)任;B抵押不要求債務(wù)人將財產(chǎn)抵押給債權(quán)人，故錯誤;C質(zhì)押方式下，動產(chǎn)已經(jīng)移交了債權(quán)人，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人就可以依法變賣動產(chǎn)，獲得受償

　　83.B

　　解析：B【勰析】8值表示特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險攢失經(jīng)營值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系84.D

　　解析：D【解析】通過現(xiàn)金流分析估計商業(yè)銀行的流動性需求，商業(yè)銀行未來時段內(nèi)的流動性頭寸等于新貸款凈增值的預(yù)測值、存款凈流量的預(yù)測值、其他資產(chǎn)凈流量預(yù)測值、其他負債凈流量預(yù)測值和期初的“剩余”或“赤字” 加總，以獲得未來時段內(nèi)的流動性頭寸。故選D

　　85.D

　　解析：D【解析】多幣種的資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)增加了銀行流動性管理的復(fù)雜程度。D項表述錯誤86.D

　　解析：D【解析】D屬于業(yè)務(wù)外包87.A

　　解析：A【解析】文件合同缺陷也稱文件合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結(jié)構(gòu)、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來各商業(yè)銀行加強關(guān)鍵流程控制的重點

　　88.C

　　解析：C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經(jīng)授權(quán)的活動屬于由內(nèi)部欺詐導(dǎo)致?lián)p失的原因，非違反用工法造成損失的原因

　　89.A

　　解析：A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=1 20/(30+50+20)=120/100=120%。故A選項正確

　　90.B

　　解析：B【解析】IEVA=稅后凈利潤-資本成本=700-500=200(萬)。故選B

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