參考答案及解新

　　一、單項選擇題

　　1.B[解析]銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　2.C[解析]從發展趨勢來看，銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他金融工具所包含的信用風險，包括金融期貨、掉期交易等，因此，信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。

　　3.D[解析]2004年6月《巴塞爾新資本協議》的出臺，標志著現代商業銀行的風險管理轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理階段。

　　4.B[解析]銀行業金融機構的董事和高級管理人員任職資格的管理屬于中國銀監會的職責。

　　故本題正確答案為B。

　　5.A[解析]風險計量是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。

　　6.D[解析]經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，也稱為風險資本。

　　7.B[解析]《巴塞爾資本協議》第四部分內容規定了銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%。

　　8.D[解析]2004年3月1日施行的《商業銀行資本充足率管理辦法》重新定義了資本范圍，其中核心資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等，次級債務屬于附屬資本。

　　9.D[解析]2007年2月28日，中國銀監會發布了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》，標志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協議》的工程。

　　10.B[解析]合規風險是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

　　11.C[解析]內部控制的經濟原則是指商業銀行內部控制要與商業銀行的經營規模、業務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現內部控制的目標。

　　12.C[解析]銀行的金融產品創新能為客戶直接觀察和感受到，從而對銀行的收入和市場也會產生非常明顯的影響，是金融創新的核心。

　　13.B[解析]本題主要考查考生對銀行風險的識別。國家風險通常是由債務人所在國家引起的，超出了債權人的控制范圍，故A、D選項錯誤。國家風險有兩個特點：一是國家風險發生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經濟金融活動中不論是政府、銀行、企業、還是個人都可能遭受國家風險所帶來的損失，C選項不正確，B選項正確。

　　14.B[解析]本題主要考查銀行公司治理主體中董事會的職責。董事會負責銀行業務經營活動的指揮與管理，承擔商業銀行經營和管理的最終責任，為保證董事會的獨立性，董事會中應有一定數目的非執行董事。注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事會的人數不得少于3人。

　　15.B[解析]本題主要考查考生對銀行資本充足率計算的掌握。資本充足率一(資本～扣除項)(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+12.5倍的操作風險資本)=(500—10)/(800+12.5×200+12.5X100)≈10.77%。

　　我國商業銀行計算資本充足率時，商業銀行對自用不動產的資本投資為扣除項，應從資本中扣除。

　　16.c[解析]操作風險存在于銀行業務和管理的各個方面，經常與市場風險、信用風險等其他風險交織并發，因此，人們往往難以將其與其他風險嚴格區分開來。

　　17.B[解析]銀行通常將聲譽風險看作是對其市場價值最大的威脅，因為銀行的業務性質要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

　　18.B[解析]《巴塞爾資本協議》將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標。

　　19.A[解析]會計資本、監管資本和經濟資本是銀行資本在財務會計、銀行監管和內部風險管理三個意義上的不同概念，不是銀行資本的三個組成部分，故A選項錯誤。經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線，故8選項正確。會計資本也稱賬面資本，指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益，故C選項正確。監管資本是銀行監管當局為了滿足監管的要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本，故D選項正確。

　　20.A[解析]依據《巴塞爾資本協議》規定：銀行核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%，可知，本題中該銀行的核心資本不得低于1000×4%=40(45元)。

　　21.B[解析]銀行資本充足率=(資本一扣除項)/(風險加權資產+12.5倍的市場風險資本+

　　12.5倍的操作風險資本)X100%=(300+200)/(1000+12.5X200+12.5X100)X100%≈10.53%。

　　22.B[解析]中國銀監會規定，在其他國家或地區(合香港、澳門)設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》，如果屆時不能達到中國銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施《巴塞爾新資本協議》，但不得遲于2013年底。其他商業銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協議》。故本題正確答案為B。

　　23.B[解析]重估儲備是商業銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額部分，若中國銀監會認為重估作價是審慎的，重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過重估儲備的70%。

　　24.C[解析]長期次級債券，指原始期限最少在5年以上的次級債務。經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本數量每年累計折扣20%。故本題正確答案為C。

　　25.B[解析]市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者(包括股東、存款人、債權人等)的利益驅動。

　　26.C[解析]經濟資本是指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。根據經濟資本的定義，可知C選項正確。

　　27.D[解析]《巴塞爾新資本協議》提出了監管部門監督檢查和市場約束的新規定，形成了資本監管的“三大支柱”。第一支柱為最低資本要求，第二支柱為外部監管，第三支柱為市場約束。故D選項正確。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。

　　28.B[解析]略

　　29.B[解析]略

　　30.D[解析]“擠兌”是指銀行面臨的流動性風險。流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。