一、單項選擇題

　　1.[解析]答案為D。本題反映的是從業人員資格認證制度對于銀行業發展的作用。題干要求的是從業人員在專業上勝任本職工作，與人員素質方面有關，而與此有關的只有D選項，它對銀行業從業人員的道德素質方面都做了規定，能為銀行穩健發展打下良好基礎，在一定程度上減少操作風險。外部監管制度是從外部對銀行進行監管，從而提供監督措施，減少銀行風險。中央銀行制度是指設立中央銀行，對金融業起到領導指導作用。分業經營制度則使得金融機構能夠更好地提供專業服務。

　　2.[解析]答案為D。物價穩定是要保持物價總水平的大體穩定，避免出現高通貨膨脹。A、B選項中，生產者物價水平或消費者物價水平都僅是其中的一個方面。C選項中，國內生產總值是衡量經濟增長的指標。

　　3.[解析]答案為A。在本國短暫(小于一年)旅游的外國人不屬于本國居民，在本國居住一年以上外國留學生屬于本國居民。

　　4.[解析]答案為D。這是《股份制商業銀行董事會盡職指引》的規定。

　　5.[解析]答案為D。現階段，我國貨幣政策的操作目標和中介目標分別是基礎貨幣和貨幣供應量。

　　6.[解析]答案為A。狹義貨幣供應量是M1。B選項中的M0是流通中現金;C選項中的基礎貨幣包括由中央銀行發行的現金通貨和吸收的金融機構的存款;D選項中的M2是廣義貨幣供應量。

　　7.[解析]答案為D。基金管理公司是中國證監會監管的非銀行金融機構。

　　8.[解析]答案為D。對通貨膨脹的衡量可以通過對一般物價水平上漲幅度的衡量來進行，一般說來.常用的指標有三種：消費者物價指數、生產者物價指數、國內生產總值物價平減指數。

　　9.[解析]答案為C。銀行間債券回購屬于短期金融工具。

　　10.[解析]答案為B。在公開市場業務、存款準備金、再貼現與再貸款、利率政策、匯率政策和窗口指導六大類貨幣政策工具中，公開市場業務、存款準備金、再貼現被稱為貨幣政策“三大法寶”。

　　11.[解析]答案為C。記賬制有兩種：一是權責發生制，以企業經濟業務是不是實際發生了為標準，較真實合理反映企業的財務狀況和經營成果，廣泛應用于經營性企業。二是收付實現制，以現金的實際收付為標準確認收入和費用，主要應用于不需明確收益的行政事業單位。

　　12.[解析]答案為D。股票實質上代表了股東對股份公司的所有權，股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利，參加股東大會并行使自己的權利。

　　13.[解析]答案為D。資本利潤率=凈利潤÷資本=資產利潤率×股權乘數，資產利潤率=凈利潤÷總資產，股權乘數=總資產÷資本。可見求取資本利潤率的財務指標不包括總負債。

　　14.[解析]答案為C。發行央行票據是在吸收市場資金。

　　15.[解析]答案為B。考察關于利率上、下限的問題。只要牢記貸款無上限，有下限，而存款恰好相反，有上限，無下限。目的是防止銀行間惡性競爭。

　　16.[解析]答案為D。法人賬戶透支是指銀行根據借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內直接透支取得信貸資金。主要滿足借款人生產經營過程中臨時性資金需求。申請人需在經辦行有一定的結算業務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。D選項中應為高于普通流動資金貸款。

　　17.[解析]答案為C。《中國人民銀行人民幣存款計結息問題的通知》規定，2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

　　18.[解析]答案為A。按照積數計息法，王先生在5月1日取款時，應得的本息=3000+3000×0.72%÷360X30×(1-5%)=3001.71(元)。

　　19.[解析]答案為B。臨時存款賬戶是指存款人臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶;C選項一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶;D選項專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

　　20.[解析]答案為B。可撤銷的合同是指當事人在訂立合同后，基于法定的理由，向法院或仲裁機關請求消滅其效力的合同，其類型主要包括：①因重大誤解訂立的合同;②顯失公平的合同;③因欺詐而訂立的合同;④因脅迫而訂立的合同;⑤乘人之危的合同。應區分無效的合同的原因：①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益;②惡意串通，損害國家、集體或第三人利益;③以合法形式掩蓋非法目的;④損害社會公共利益;⑤違反法律、行政法規的強制性規定。

　　21.[解析]答案為C。考查破產清算的順序。《破產法》第一百一十三條：破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順序清償：①破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金;②破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款;③普通破產債權：破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照該企業職工的平均工資計算。該企業首先應付給職工工資及保險費用4000萬元，再償還未償債務還包括欠繳稅款8000萬元。銀行貸款是以A企業的廠房為擔保，銀行可獲得廠房清算價為8000萬元。

　　22.[解析]答案為C。銀行具有積極合作的義務，但公安機關也應遵循一定程序，必須出示相關證件。查詢人必須出示本人工作證或執行公務證和出具縣級(含)以上人民法院、人民檢察院、公安局簽發的“協助查詢存款通知書”。

　　23.[解析]答案為C。A、B、D三項屬于銀監會的監管目標。

　　24.[解析]答案為C。銀行業從業人員應當遵守業務操作指引，遵循銀行崗位職責劃分和風險隔離的操作規程，確保客戶交易安全：①不打聽與自身工作無關的信息;②除非經內部職責調整或經過適當批準，不代其他崗位人員履行職責或將本人工作委托他人代為履行;③不得違反內部交易流程及崗位職責管理規定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼和鑰匙等與自身職責有關的物品或信息、交與或告知其他人員。

　　25.[解析]答案為D。中國人民銀行公布的當日外匯牌價為銀行外匯牌價表中的中間價，A選項不正確。銀行買入外匯的價格，稱為現匯買入價，B選項不正確。居民個人到銀行換取外匯，是購匯，C選項不正確。銀行買入外幣現鈔的價格，稱為現鈔買入價，D選項符合題意。

　　26.[解析]答案為A。2007年2月1日起施行的《個人外匯管理辦法》規定，個人外匯賬戶按主體類別區分為境內個人外匯賬戶與境外個人外匯賬戶，C選項不正確。按賬戶性質區分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶，A選項正確。

　　27.[解析]答案為B。借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質的，自銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發放的人民幣貸款是個人權利質押貸款。

　　28.[解析]答案為C。資本利潤率是衡量盈利能力的指標，資產負債率是衡量杠桿比例的指標，資本充足率是衡量銀行資本是否充足的指標，不良貸款率是衡量銀行資產質量的重要指標，故C選項正確。

　　29.[解析]答案為B。一般存款賬戶是存款人的輔助結算賬戶，借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付可通過該賬戶辦理。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　30.[解析]答案為B。銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。

　　31.[解析]答案為C。銀行業是和資產、財富打交道的行業，管理的是客戶的財產，讓客戶放心是最大的原則，因此誠信是銀行業從業人員職業道德中最基本的原則。

　　32.[解析]答案為A。銀行最主要的風險來源和資金用途是貸款;存款是銀行最主要的資金來源，是銀行對存款人的負債而非投資業務。

　　33.[解析]答案為B。市場約束旨在通過市場力量來約束銀行，其運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，其中利益相關者包括銀行股東、存款人、債權人等。

　　34.[解析]答案為B。題干中涉及的是金融機構罪，那么其犯罪客體必然是金融機構，而C、D選項都屬于金融業務管理范圍，A選項包括的范圍大于金融機構，只有B選項與金融機構對應，故排除其他選項。擅自成立金融機構罪，是指未經批準，擅自設立商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的行為。本罪侵犯的客體是國家的金融管理制度。

　　35.[解析]答案為C。資產支持證券是資產證券化的資產，2005年12月l5日，國家開發銀行發行的開元信貸資金支持證券和中國建設銀行發行的建元個人住房抵押貸款支持證券在銀行間債券市場公開發行，標志著資產證券化業務正式進入中國內地。我國資產支持證券只在全國銀行間債券市場發行和交易，其投資者僅限于銀行間債券市場的參與者，因此，商業銀行是主要投資者。

　　36.[解析]答案為D。銀行保函分為融資類保函與非融資類保函，融資類保函包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。投標保函、經營租賃保函、預付保函屬于非融資類保函。

　　37.[解析]答案為B。在總結國內外監管經驗的基礎上，銀監會提出了銀行業監管的新理念，即“管風險、管法人、管內控、提高透明度”。

　　38.[解析]答案為B。中國銀行業協會的最高權力機構為會員大會，由參加協會的全體會員、準會員組成。

　　39.[解析]答案為B。此題考查了背對背信用證的概念。在貿易實務中，中間商分別同實際用戶和實際供應商簽訂有供應和采購合同，實際用戶向中間商開出一個不可轉讓的信用證時，中間商不能直接轉讓這個信用證，但可以要求與其有往來的銀行開立以該信用證為保證，以其為申請人，以實際供應商為受益人的信用證。這個信用證就是背對背信用證。可轉讓信用證和背對背信用證在處理業務上，有許多相同之處，但性質上有著根本的區別，那就是“可轉讓信用證”的原證和轉開的新證是同一個信用證，即保證付款是原開證行。而“背對背信用證”與原證是兩個信用證，由新證的開證行向實際供應商保證付款，原開證行向原受益人(中間商)保證付款。

　　40.[解析]答案為D。臨時性存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該賬戶的有效期最長不得超過兩年。D選項符合題意。單位存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等。A、B、C選項是可以開立專用存款賬戶的情形，不符合題意。

　　41.[解析]答案為A。抵押是指債務人或第三人不轉移對可抵押財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行到期債務時，債權人有權依法以該財產折價或以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。抵押財產的使用權仍歸債務人所有。

　　42.[解析]答案為B。一年后，客戶提款時獲得的本息和為50000+50000×3%=51500(元)。

　　43.[解析]答案為C。2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(城鄉信用社除外)下浮存款利率。

　　44.[解析]答案為D。D選項中的剝奪政治權利屬于刑事制裁措施，銀監會無權采用。

　　45.[解析]答案為A。備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊的信用證，是法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質也是銀行對借款人的一種擔保行為。

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