5.機構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風險識別和分析

　　①機構(gòu)類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風險因素：

　　政策風險

　　投資風險

　　財務(wù)風險

　　擔保風險

　�、谠趯π∑髽I(yè)進行信用風險分析時，還應(yīng)關(guān)注以下主要風險點：

　　經(jīng)營風險

　　財務(wù)風險

　　信譽風險

　　3.1.2 集團法人客戶信用風險識別

　　1. 集團法人客戶的整體狀況分析

　　商業(yè)銀行的集團法人客戶是指企業(yè)集團法人客戶。

　　企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系，或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。

　　本書所述的集團法人客戶僅指非金融機構(gòu)類集團法人客戶，但企業(yè)集團財務(wù)公司或其它金融機構(gòu)納入集團法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團法人客戶管理范疇。

　　背景知識：企業(yè)集團的特征

　　①在股權(quán)或經(jīng)營決策上，直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。

　　②共同被第三方企事業(yè)法人所控制。

　　③由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。

　�、軐﹃P(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。

　�、菖c自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)，應(yīng)當與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。

　�、弈軌�?qū)嶋H控制后者的其他情況。

　　商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法，對集團法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔保等整體狀況進行逐項分析，以識別其潛在的信用風險。但集團法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中，對集團內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。

　　關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。

　　分析企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方，然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。

　�、倏v向一體化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。

　�、跈M向多元化集團。這類集團內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。

　　商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時，應(yīng)當注意分析和判斷其是否屬于集團法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。

　　此外，在識別和分析集團法人客戶信用風險的過程中，商業(yè)銀行還應(yīng)當盡量做到以下幾點：

　�、俪浞掷�用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。

　　②與客戶建立授信關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)當盡職受理和調(diào)查評價。

　�、圩R別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，授信工作人員應(yīng)重點關(guān)注。

　�、芗瘓F法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當保持一致。

　�、菰诙ㄆ谧R別期間，集團法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動，導(dǎo)致其與集團的關(guān)系發(fā)生變化。

　�、迣λ�有集團法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進行維護，更新集團內(nèi)的成員單位。

　　2. 集團法人客戶的信用風險特征

　　集團法人客戶的信用風險通常是由于商業(yè)銀行對集團法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當分配授信額度，或集團法人客戶經(jīng)營不善，或集團法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。

　　(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　(2)連環(huán)擔保十分普遍

　　(3)財務(wù)報表真實性差

　　(4)系統(tǒng)性風險較高

　　(5)風險識別和貸后監(jiān)督難度較大

　　3.1.3 個人客戶信用風險識別

　　1. 個人客戶的基本信息分析

　　個人信貸業(yè)務(wù)特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大�？梢园凑詹煌�的標準進行分類。

　　(1)老客戶與新客戶

　　(2)信貸產(chǎn)品種類

　　(3)客戶年齡

　　(4)客戶的信用評分

　　(5)其他可用于個人客戶分類的變量

　　個人客戶信用風險主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約，或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔保過程中的違約。本書所述的個人客戶信用風險特指個人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風險。

　　商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風險進行識別和分析時，同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時，從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風險。

　�、俳杩钊说馁Y信情況調(diào)查

　　利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。

　　重點調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。

　�、诮杩钊说馁Y產(chǎn)與負債情況調(diào)查

　�、圪J款用途及還款來源的調(diào)查

　　④對擔保方式的調(diào)查

　　大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報告”或“貸前調(diào)查表”，呈送個人貸款的審核/審批部門。而國際先進銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理/處理系統(tǒng)，直接將客戶的相關(guān)信息輸入個人信用評分系統(tǒng)。

　　2. 個人信貸產(chǎn)品分類及風險分析

　　個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。

　　(1)個人住宅抵押貸款的風險分析

　�、俳�(jīng)銷商風險

　�、凇凹侔唇摇憋L險：“假按揭”的主要特征是，開發(fā)商利用積壓房產(chǎn)套取銀行信用，欺詐銀行信貸資金。

　�、塾捎诜慨a(chǎn)價值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風險。

　�、芙杩钊说慕�(jīng)濟財務(wù)狀況變動風險。

　　(2)個人零售貸款的風險分析

　�、俳杩钊说恼鎸嵤杖霠顩r難以掌握

　　②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定

　�、圪J款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費者不愿履約

　�、艿盅簷�(quán)益實現(xiàn)困難

　　還應(yīng)當要求學校、家長或有擔保能力的第三方參與對助學、留學貸款的擔保;對用于購買商品(如汽車)的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)銷商的信譽、實力、資格進行分析考察。由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難，因此應(yīng)當高度重視第一還款來源。

　　(3)循環(huán)零售貸款

　　①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。

　　②子組合內(nèi)對個人最高授信額度不超過10萬歐元(或等值貨幣)。

　�、凵虡I(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風險權(quán)重函數(shù)，僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合，特別是那些違約概率低的貸款組合。

　�、鼙仨毐Ａ糇咏M合的損失率數(shù)據(jù)，以便分析損失率波動情況。

　　⑤循環(huán)零售貸款的風險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。