4.組合限額管理：行業、地區、產品、客戶

　　組合限額是信貸資產組合層面的限額，是組合信用風險控制的重要手段之一。

　　通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業、某地區、某些產品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風險。

　　組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

　　(1)授信集中度限額

　　授信集中是指商業銀行資本金、總資產或總體風險水平過于集中在下列某一類組合中：

　　①單一的交易對象;

　　②關聯的交易對象團體;

　�、厶囟ǖ漠a業或經濟部門;

　　④某一區域;

　　⑤某一國家或經濟聯系緊密的一組國家;

　　⑥某一類產品;

　�、吣骋活惤灰讓Ψ筋愋�(如商業銀行、教育機構或政府部門);

　�、嗤�一類(高)風險/低信用質量級別的客戶;

　�、嵬�一類授信安排;

　�、馔�一類抵押擔保;

　　11相同的授信期限。

　　授信集中度限額可以按上述不同維度進行設定。其中，行業、產品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。對于剛開始進行組合管理的商業銀行，可主要設定行業和產品的集中度限額;在積累了相應的經驗而且數據更為充分后，商業銀行再考慮設定其他維度上的組合集中度限額。

　　(2)總體組合限額

　　總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風險等不同大類組合限額的基礎上計算得出的。

　　商業銀行可以采用自下而上的方式設定每個維度(如行業)的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業銀行資本不足，則應根據情況調整每個維度的限額，使經濟資本能夠彌補信用風險暴露可能引致的損失;最后將各維度的限額相加得出商業銀行整體組合限額。具體來說，設定組合限額主要可分為五步

　　二、信用風險緩釋

　　定義：運用合格的抵質押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低風險。

　　采用內部評級法計量信用風險監管資本時，信用風險緩釋功能體現為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質)押和保證的減輕效果)或違約風險暴露(如凈額結算)的下降。

　　巴塞爾委員會提出信用風險緩釋技術的目的包括：

　　(1)鼓勵銀行通過風險緩釋技術有效抵補信用風險，降低監管資本要求;

　　(2)鼓勵銀行通過開發更加高級的風險計量模型，精確計量銀行經營面臨的風險。

　　1.合格的抵(質)押品

　　合格抵(質)押品包括金融質押品、實物抵押品(應收賬款、商用房地產和居住用房地產)以及其他抵(質)押品。合格抵(質)押品的信用風險緩釋作用體現為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　內部評級法初級法下，當借款人利用多種形式的抵(質)押品共同擔保時，需要將風險暴露拆分為由不同抵(質)押品覆蓋的部分，分別計算風險加權資產。拆分按金融質押品、應收賬款、商用房地產和居住用房地產以及其他抵(質)押品的順序進行。

　　采用內部評級法高級法的銀行，可按要求自行認定抵(質)押品，但應有歷史數據證明抵(質)押品的風險緩釋作用。

　　2.合格凈額結算

　　凈額結算對于降低信用風險的作用在于，交易主體只需承擔凈額支付的風險。若沒有凈額結算條款，那么在交易雙方間存在多個交易時，守約方可能被要求在交易終止時向違約方支付交易項下的全額款項，但守約方收取違約方欠款的希望卻很小。

　　合格凈額結算的認定要求：(1)可執行性;(2)法律確定性;(3)風險監控。

　　內部評級法初級法下，合格凈額結算包括：表內凈額結算;回購交易凈額結算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結算。

　　采用內部評級法高級法的銀行，應建立估計表外項目違約風險暴露的程序，規定每筆表外項目采用的違約風險暴露估計值。

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