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第二節 貸款的發放

　　一、貸放分控(★★★★★)

　　(一)貸放分控概述

　　貸放分控是指銀行業金融機構將貸款審批與貸款發放作為兩個獨立的業務環節，分別進行管理和控制，以達到降低信貸業務操作風險的目的。貸放分控中的“貸”，是指信貸業務流程中貸款調查、貸款審查和貸款審批等環節，尤其是指貸款審批環節，以區別貸款發放與支付環節。“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發放或支付出去的業務環節。

　　我國傳統信貸管理文化將貸款發放與支付視作貸款審批通過后的一個附屬環節，認為審批通過后即可放款，有的對提款條件的審查不夠嚴格；有的允許借款人在獲得貸款資金后再去落實貸款前提條件、補齊相關手續文件；有的即使知道客戶會將貸款用于合同約定之外的其他用途，但出于維護客戶關系的目的，只要貸款不用于明顯違規的地方，也往往予以默許；有的甚至是“有條件審批、無條件放款”，銀行在審批時設定的諸如簽訂借款合同、擔保合同、辦妥抵(質)押登記手續、與客戶協商開立基本結算賬戶、辦妥項目建設合法合規手續、資本金到位、貸款卡審查、貸款用途的業務背景審查等貸款前提條件，由于缺乏專門的獨立審核部門和崗位進行把關審核，業務經營部門往往以市場競爭、客戶需要等為由，不加任何限制和審核約束，或雖經審核但流于形式，未嚴格把關就直接通過會計部門將貸款資金發放至借款人賬戶。

　　上述情形的弊端有：已經獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實貸款前提條件的內在動力，審批提出的前提條件很難完全落實，從而造成風險隱患；同時，貸款前提條件形同虛設，為貸款挪用打開方便之門，可能給銀行造成損失。

　　(二)貸放分控的操作要點

　　1．設立獨立的放款執行部門

　　根據《固定資產貸款管理暫行辦法》第21條的規定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。其中所指的責任部門即是放款執行部門，它首先應獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突。其次還應獨立于中臺授信審批部門。這是因為放款執行部門除需承擔貸款前提條件核準職能外，還承擔業務合規性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項工作，而中臺授信審批部門承擔的業務審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對經自己審查同意的貸款提出合規性質疑。 　　設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制。銀行業金融機構應在授信業務操作集中、專業化管理的基礎上，不斷完善業務流程、績效管理和各項信貸制度，逐步建立起職責明晰、分工明確、相互制衡、精簡高效的獨立的信貸風險管理體系。

　　2．明確放款執行部門的職責

　　放款執行部門的核心職責是貸款發救和支付的審核，集中統一辦理授信業務發放，專門負責對已獲批準的授信業務在實際發放過程中操作風險的監控和管理工作。其主要職能包括：

　　第一，審核銀行內部授信流程的合法性、合規性、完整性和有效性。包括：銀行內部授信業務流程是否合規，批準手續是否合法、齊備；銀行授信業務審批文書是否在有效期內；銀行授信文件及其內容是否完善；銀行授信檔案中各類文件要素是否一致；是否經有權簽批人簽署意見；等等。

　　第二，核準放款前提條件。主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實。目前，有些商業銀行的貸款管理中存在“有條件審批，無條件放款”的錯誤傾向，即在貸款審批環節設置較多的限制性條款，導致風險防范的關口后移，但在放款執行環節則對放款前提條件放松審核標準，導致風險防范的各道防線失去作用。

　　放款執行部門要進行把關，提出審核意見并對審核意見負責。主要審核內容包括：

　　審核合規性要求的落實情況。合規性要求主要包括：是否已提供項目的審批、核準或備案文件，項目用地批復，項目環評批復等。

　　審核限制性條款的落實情況。對貸款客戶的限制性條款主要包括以下類型：

　　A．辦理具體貸款業務品種、額度、期限及保證金比例的要求；

　　B．貸款擔保方面的要求；

　　C．對資產負債率等核心償債能力、流動性、盈利性等財務指標的要求；

　　D．貸款支付金額、支付對象的要求；

　　E．對外擔保的限制；

　　F．資本出售的限制；

　　G．資本性支出的限制；

　　H．股東分紅的限制；

　　1．兼并收購的限制；

　　J．交叉違約的限制；

　　K．償債優先權的要求；

　　L．配合貸后管理的要求；

　　M．確定借款人的交易對手名單、交易商品，必要時限定交易商品價格波動區間和應收賬款賬齡；

　　N．鎖定借款人貸款對應的特定還款來源，提出明確還款來源、監督客戶物流與現金流的具體措施，并落實貸款的貸后管理責任人；

　　0．其他限制性條件。

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