現金出納工作基本規定

　　(1)錢賬分管：先收款后記賬，先記賬后付款;(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。(3)現金收付，換人復核。(4)凡現金、金銀、有價單證以及庫房鑰匙、業務公章等重要物品換人經管時，必須辦理交接登記手續。(5)及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。(6)未經業務技術培訓的人員，不得直接對外辦理現金出納業務。

　　辦理現金收入手續

　　(1)單位存款。填制現金繳款單或其他交款憑證，連同現金一并交給出納專柜。接柜員首先要審核憑證日期、賬號、戶名、款項來源等項填寫是否齊全，大、小寫金額是否相符，然后點收現金;無誤后在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，交復核員復點;復點無誤后，復核員將款收妥，在憑證上加蓋“現金收訖”戳記及復核員名章，將交款回單聯退還交款單位。現金收入傳票聯編上順序號，登現金收入日記簿或現金出納賬，然后送會計專柜記賬。(2)儲蓄存款。客戶送交現金存款，應先審核憑證、點收現金、復核復點蓋章、記錄存折或長簽發定期存單，蓋章后交客戶。

　　辦理現金付出手續

　　單位或個人取款時，應將支取現金憑證交會計審核記賬，憑證由內部傳遞給出納。出納員接到支款憑證后，先審查大、小寫金額和背書是否相符，會計員和復核員是否簽章，支款憑證是否符合政策和現金管理制度規定，憑證各欄填寫是否齊全，然后登記“現金付出日記簿”(現金日記賬)，按照支款憑證金額配款，交復核員復核，沒有復核員的可交會計進行交叉復核。復核無誤后，將款交給取款人，要求當面點清。付款憑證在加蓋“現金付訖”戳記及付款員名章后送會計專柜。如取款系使用存折，除按上述手續辦理外，會計還要銷折，出納員在付款時還要看折子銷的付出金額與取的現金是否一致，無誤后隨同現金一起交取款人，當面點清。

　　儲蓄賬戶現金支付管理

　　認真執行“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密”的原則。對一日一次性從儲蓄賬戶(含銀行卡戶，下同)提取現金5萬元(不含5萬元)以上的，儲蓄機構柜臺人員應請取款人提供有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付。其中一次性提取現金20萬元(含20萬元)以上的，應請取款人必須至少提前1天以電話等方式預約，以便銀行準備現金。

　　對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，銀行內部要逐筆登記，妥善保管有關資料，并按月向人民銀行當地分支機構備案。

　　票幣整點的要求

　　票幣整點必須做到點準、墩齊、挑凈、蓋章清楚。

　　庫房管理的要求

　　(1)信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。(2)凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。(3)庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。(4)庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(5)非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。(6)信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

　　庫房鑰匙的管理要求

　　(1)信用社要設置出納專用庫房，并要求堅固、隱蔽，庫內要有通風、防火、報警等設備。(2)凡現金、有價單證等，都必須入庫保管。(3)庫房必須配備兩名責任心強的人員負責管庫。(4)庫內嚴禁吸煙、燒火爐和存放易燃、易爆物品。(5)非營業時間和節假日要指派兩個以上人員守庫。(6)信用社要在當地黨政領導下，搞好治安聯防工作，規定聯絡信號，裝備聯絡器具，做到遇有敵情能及時得到支援。

　　庫房鑰匙的管理要求

　　庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。(1)機械鎖正鑰匙的管理。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。(2)機械鎖副鑰匙的管理。聯社業務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納(或會計)負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由出納(或會計)負責人妥善保管。信用社的庫房、保險柜副鑰匙由管庫員會同會計主管共同密封簽章后，交聯社會計部門集中裝箱加鎖入庫管理。遇到特殊情況，須動用副鑰匙時，經聯社主管主任批準，并會同管庫員及出納(或會計)主管人員啟封，并登記簽章。(3)組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續，由主管主任妥善保管。開啟密碼由管庫員會同主任共同啟封，并登記簽章。管庫員變動，密碼隨之更換。(4)庫房、保險柜鑰匙必須嚴密保管，嚴禁隨意放置，如有遺失應及時報縣聯社，并采取防范措施。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯社報告，由縣聯社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續。(5)僅設一名出納員的基層信用社，仍應貫徹雙人管庫的原則，由出納員和會計員分管鑰匙和密碼，開關庫時要共同開庫、鎖庫，不得委托對方代管，形成一人管庫。并定期共同核對庫存(由會計員在現金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數字后共同簽章)。