【考點九】金融機構外匯業務管理制度

　　(一)金融機構外匯業務管理制度

　　1.金融機構外匯經營許可制度

　　金融機構經營或者終止經營結匯、售匯業務，應當經外匯管理機關批準;經營或者終止經營其他外匯業務，應當按照職責分工經外匯管理機關或者金融業監督管理機構批準。

　　2.外匯綜合頭寸管理制度

　　外匯管理機關對金融機構外匯業務實行綜合頭寸管理。

　　3.金融機構外匯利潤結匯許可制度

　　金融機構的資本金、利潤以及因本外幣資產不匹配需要進行人民幣與外幣間轉換的，應當經外匯管理機關批準。

　　(二)人民幣匯率和外匯市場管理

　　1.匯率管理制度

　　人民幣匯率實行以市場供求為基礎的、有管理的浮動匯率制度。

　　2.外匯市場管理制度

　　(1)經營結匯、售匯業務的金融機構和符合國務院外匯管理部門規定條件的其他機構，可以按照國務院外匯管理部門的規定在銀行間外匯市場進行外匯交易。

　　(2)外匯市場交易的幣種和形式由國務院外匯管理部門規定。

　　(3)國務院外匯管理部門依法監督管理全國的外匯市場。

　　【考點十】外匯監督檢查制度

　　(一)外匯監督檢查權限

　　外匯管理機關依法履行職責，有權采取下列措施：

　　(1)對經營外匯業務的金融機構進行現場檢查;

　　(2)進入涉嫌外匯違法行為發生場所調查取證;

　　(3)詢問有外匯收支或者外匯經營活動的機構和個人，要求其對與被調查外匯違法事件直接有關的事項作出說明;

　　(4)查閱、復制與被調查外匯違法事件直接有關的交易單證等資料;

　　(5)查閱、復制被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的財務會計資料及相關文件，對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)經國務院外匯管理部門或者省級外匯管理機關負責人批準，查詢被調查外匯違法事件的當事人和直接有關的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外;

　　(7)對有證據證明已經或者可能轉移、隱匿違法資金等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，可以申請人民法院凍結或者查封。有關單位和個人應當配合外匯管理機關的監督檢查，如實說明有關情況并提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

　　(二)外匯監督檢查程序

　　1.監督檢查或者調查的人員不得少于2人，并應當出示證件。

　　2.監督檢查、調查的人員少于2人或者未出示證件的，被監督檢查、調查的單位和個人有權拒絕。

　　(三)外匯信息報告制度

　　具體包括：財會報告與統計報表制度，違法行為報告制度，信息共享制度，違法行為舉報制度。

　　【考點十一】違反《外匯管理條例》的法律責任

　　(一)逃匯、套匯的法律責任

　　1.逃匯的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　2.違反規定以外匯收付應當以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經營結匯、售匯業務的金融機構騙購外匯等非法套匯行為的，由外匯管理機關責令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　(二)擾亂外匯出入境管理秩序的法律責任

　　1.違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　2.非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。

　　3.違反規定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規規定由海關予以處罰的，從其規定。

　　4.有擅自對外借款、在境外發行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關給予警告，處違法金額30%以下的罰款。

　　5.違反規定，擅自改變外匯或者結匯資金用途的，由外匯管理機關責令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。

　　6.有違反規定以外幣在境內計價結算或者劃轉外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。

　　老師手寫：

　　(三)破壞外匯市場秩序的法律責任

　　1.私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數額較大的，由外匯管理機關給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款;情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　2.未經批準擅自經營結匯、售匯業務的，由外匯管理機關責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款;情節嚴重的，由有關主管部門責令停業整頓或者吊銷業務許可證;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　【解釋】未經批準經營結匯、售匯業務以外的其他外匯業務的，由外匯管理機關或者金融業監督管理機構依照前款規定予以處罰。