證券發(fā)行(2)

　　【考情分析】

　　考頻星級(jí)：★★★★★

　　歷年真題涉及：2014年、2011年單選題，2012年、2011年、2010年多選題，2013年判斷題

　　【高頻考點(diǎn)】：證券發(fā)行

　　(三)公司債券的發(fā)行

　　1.一般規(guī)定

　　根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下事項(xiàng)作出決議：

　　(1)發(fā)行債券的數(shù)量;

　　(2)發(fā)行方式;

　　(3)債券期限;

　　(4)募集資金的用途;

　　(5)決議的有效期;

　　(6)其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項(xiàng)。

　　2.公開發(fā)行

　　(1)公開發(fā)行公司債券的條件

　　發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元;

　　②累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%;

　　③最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;

　　④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

　　⑤債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平;

　　⑥國務(wù)院規(guī)定的其他條件。

　　3.非公開發(fā)行

　　非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式，每次發(fā)行對(duì)象不得超過200人。

　　(四)證券投資基金的發(fā)行

　　1.證券投資基金的概念

　　(1)封閉式基金，是指基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。

　　(2)開放式基金，是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購或者贖回的基金。

　　2.公開募集集錦

　　公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開或者變相公開募集基金。

　　基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，方可發(fā)售基金份額。基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到準(zhǔn)予注冊(cè)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過6個(gè)月開始募集，原注冊(cè)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交注冊(cè)申請(qǐng)。

　　基金募集不得超過國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)準(zhǔn)予注冊(cè)的基金募集期限。

　　3.非公開募集基金

　　非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過200人。按照基金合同約定，非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)責(zé)基金的投資管理活動(dòng)，并在基金財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。

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