資料三

　　甲公司2010年1月1日成立，王某為法人代表。為了日常結算，甲公司在P銀行申請了基本存款賬戶，之后再Q銀行申請開立一般存款賬戶。2013年10月甲公司因被吊銷營業執照，而需撤銷基本存款賬戶。

　　要求：根據上述資料，回答下列小題：

　　1、開立基本存款賬戶需要提供的開戶證明文件是( )。

　　A.稅務登記證

　　B.政府主管部門的批文

　　C.企業法人營業執照正本

　　D.政府財政部門批文

　　【答案】AC

　　【解析】選項AC：企業法人開立基本存款賬戶的，需要提供企業法人營業執照正本和稅務登記證;選項B：外地常設機構，應出具政府主管部門的批文;選項D：機關和實行預算管理的事業單位，應出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明。(P101)

　　2、開立基本存款賬戶需要預留的簽章( )。

　　A.甲公司公章和王某簽名加蓋章

　　B.甲公司合同專用章和王某簽名加蓋章

　　C.甲公司財務專用章加王某簽章

　　D.甲公司業務章加王某簽名蓋章

　　【答案】AC

　　【解析】選項AC：存款人為單位的，其預留簽章為該單位的公章或財務專用章加其法定代表人(單位負責人)或其授權的代理人的簽名或者蓋章。(P99)

　　3.Q銀行開立的一般存款賬戶，可以使用的用途為(　)。

　　A.借款轉存

　　B.借款歸還

　　C.其他結算

　　D.現金支取

　　【答案】ABC

　　【解析】一般存款賬戶用于辦理存款人轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。(P102)

　　4、撤銷基本存款賬戶需要辦理的手續是( )。

　　A.應當將C銀行開立的一般存款賬戶先撤銷

　　B.應當將Q銀行開立的一般存款賬戶的賬戶資金轉入基本存款賬戶

　　C.交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證

　　D.必須與開戶銀行核對銀行存款余額

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續。撤銷銀行結算賬戶時，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉入基本存款賬戶后 ，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。(P100)

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