三、判斷題 
1. 銀行證券保險行業上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。 
2. 境外注冊的會計師事務所執行銀行證券保險行業上市公司審計業務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監會申報，經中國證監會批準后，方可執行業務。 
3. 中國證監會派出機構按照中國證監會統一部署組織實施轄區內的公司檢查工作。 
4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關業務資格的注冊會計師簽名. 
5. 國有企業股份制改組時，嚴禁將國有資產低價折股、低價出售或者無償分給個人。 
6. 資產評估基本原則是進入股份有限公司的資產都必須進行評估。 
7. 公開發行股票的公司，其財務審計與資產評估工作可以由同一家機構承擔。 
8. 對不同公司投入公司的同類資產，應當采用同一價格標準評估。 
9. 產權界定的原則是：誰投資，誰擁有產權 
10.商譽作為無形資產可以作價入股. 
11. 上市公司審計應由五名具有證券相關業務資格的注冊會計師簽名。 
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業務資格的律師進行操作。 
13. 發行人向中國證監會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發行前更換為本次發行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發行人應向中國證監會分別說明。 
14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發表意見。 
15. 國家專有地財產和土地資源、股東個人資產、破產申請發生前已經為債權設置擔保的財產以及他人存放的財產不得作為破產財產。 
16.股份有限公司的創立大會應有代表股份總數2/3以上的認股人出席。 
17.我國現行法律規定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。 
18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據。 
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 
20. 破產宣告后公司就喪失了對公司財產的管理處分權，由清算組接管公司。 
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監會不予核準其新股的發行申請。 
22.發行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會作出不予核準的決定之日起一年內不得再次提出新股發行申請。 
23.當公司負債率過高時，通過發行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。 
24發行人申請公開發行股票，向社會公眾發行地部分不少于公司擬發行股本總額地30％，擬發行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發行部分地比例。 
25上市公司必須與控股股東在經營、財務、資產商分開，保證上市公司各方面地獨立。 
26證券公司持有發行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。 
27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發行風險。 
28.擬公開發行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。 
29.采用網上定價發行具有成本低和發行速度快的特點，所以為多數發行人和承銷商采用。 
30.采用網上定價發行。如果發行底價之上的有效認購低于發行數量，則發行價格等于發行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協議處理。