第 1 頁：單項選擇題

第 4 頁：多項選擇題

第 6 頁：判斷題

第 7 頁：單項選擇題答案及解析

第 8 頁：多項選擇題答案及解析

第 9 頁：判斷題答案及解析

　　三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。每小題答題正確的得o.5分，答題錯誤、不答題的不得分)

　　1.申請記賬式國債承銷團乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民

　　幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機構(gòu)，或者注冊資本不低于人

　　民幣8億元的非存款類金融機構(gòu)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　2.1993年12月通過的《公司法》中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。()

　　A.正確

　　B錯誤

　　3.證券公司不可以在全國銀行間債券市場上參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競爭性定價過

　　程，只能在證券交易所債券市場上參加。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　4.2006年5月20日，深、滬證券交易所分別頒布了股票上網(wǎng)發(fā)行資金申購實施辦法，股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　5.為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國證監(jiān)會制定了《銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)

　　務(wù)指引》。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　6.實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支

　　配公司行為的人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　7.上市公司出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東

　　大會審議。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　8.發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，

　　發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的，認股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利

　　息，要求發(fā)起人返還。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　9.無記各股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股

　　票交存于公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　10.法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的50%。

　　()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　11.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有

　　股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　12.以租賃方式取得的土地不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租和抵押。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　13.在企業(yè)股份制改組過程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　14.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不

　　用土地使用權(quán)作價出資。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　15.經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目，由中央企

　　業(yè)負責(zé)備案。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　16.如果公司的負債是永久的，那么公司每年有一筆等額節(jié)稅利益流人，這筆無限期的等

　　額資金流的現(xiàn)值就是負債企業(yè)的價值增加值。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　17.MM理論只考慮負債帶來的風(fēng)險和額外費用，卻忽略了負債同樣帶來的稅收抵免收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤.

　　18.凈經(jīng)營收入理論認為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　19.外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得

　　的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　20.內(nèi)部融資的成本主要是機會成本和直接的財務(wù)成本。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　21.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況，無須包括招股說明

　　書全文各部分的主要內(nèi)容。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　22.經(jīng)國務(wù)院批準，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，不得采取募集設(shè)立方式

　　公開發(fā)行股票。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　23.包銷金額以確定的新股發(fā)行價格、配股價格或增發(fā)價格區(qū)間的下限為基礎(chǔ)計算。(+)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　24.創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為35名，部分發(fā)審委委員可以為專職。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　25.未經(jīng)中國證監(jiān)會核準，任何機構(gòu)和個人不得從事保薦業(yè)務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　26.投資價值研究報告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨立撰寫并署名。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　27.首次公開發(fā)行股票遵循的公平原則就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認購股

　　票的機會。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　28.保薦代表人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國銀監(jiān)會注冊登記并列入保薦代表人名單的自然人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　29.在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個月內(nèi)

　　不得轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確B錯誤

　　30.參加網(wǎng)下發(fā)行的配售對象再通過網(wǎng)上申購新股的，有權(quán)部門依據(jù)具體情況暫停或取消

　　其網(wǎng)下配售對象資格。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　31.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書扉頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別

　　關(guān)注。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　32.實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　33.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的，應(yīng)披露股利分配的上限為按中國會計準則和制度與

　　上市地會計準則確定的未分配利潤數(shù)字中較高者。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　34.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　35.認定公司控制權(quán)的歸屬，只需審查相應(yīng)的股權(quán)投資關(guān)系。(，)‘

　　A.正確

　　B.錯誤

　　36.上市公司申請發(fā)行新股條件之一是，最近36個月內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　37.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保

　　薦總結(jié)報告書”。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　38.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低

　　于5%。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　39.非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象沒有數(shù)量限制。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　40.上市公司要建立募集資金專項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項

　　賬戶。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　41.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　42.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息El前3～5個交易日內(nèi)披露付息公告;在可

　　轉(zhuǎn)換公司債券期滿前5～7個交易日內(nèi)披露本息兌付公告。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　43.當(dāng)公司股票增長到一定幅度，可轉(zhuǎn)換債券持有人若不進行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得

　　到的收益將高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　44.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券中的公司債券和認股權(quán)分別符合證券交易所上市條件的，

　　應(yīng)當(dāng)分別上市交易。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　45.所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件

　　可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　46.短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一

　　定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價證券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　47.公開發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　48.金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認購人同意，不得免于信用評級。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　49.發(fā)行次級債券時，發(fā)行人應(yīng)組成承銷團，承銷團在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷次級債

　　券。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　50.財務(wù)公司發(fā)行金融債券沒有強制擔(dān)保要求。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　51.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會認可的境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)作為主承

　　銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　52.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　53.上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，要求該上市公司在最近5年連續(xù)盈利。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　54.財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度，持續(xù)督導(dǎo)

　　上市公司維持獨立上市地位。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　55.中國香港的招股童程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　56.收購人提出豁免申請的，應(yīng)當(dāng)聘請證券監(jiān)管機構(gòu)就其所申請的具體豁免事項出具專業(yè)

　　意見。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　57.一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時為收購公

　　司和目標(biāo)公司服務(wù)。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　58.投資者在一個上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　59.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足

　　12個月的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。()

　　A.正確

　　B.錯誤

　　60.特殊目的公司系指中國境內(nèi)公司或自然人為實現(xiàn)以其實際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益

　　在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()

　　A.正確

　　B.錯誤

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